Chiedi a GFC 025: la conversione di Roth IRA ha senso quando sono già in pensione?

Ho parlato molto nel corso degli anni delle conversioni di Roth IRA, ma hanno senso quando sei già in pensione? E se sì, qual è la migliore strategia per realizzare la conversione?

Abbiamo ricevuto un Chiedi a GFC domanda che si riferisce ad entrambi gli argomenti:

"Ho 300K in un ex datore di lavoro 401K. Ho 69 anni. Preparando per il RMD (Minimum Minimum Distributions) in 2 anni, sto pensando di spostare alcuni 401K su un Roth prima di allora. Posso
Fare quanto segue:

- Spostare $ 50k dal 401K dopo la quarta distribuzione Q (quindi ottengo quelle entrate), ma prima della fine dell'anno? Assumi la distribuzione è 12/23, ottenere la distribuzione, quindi spostare 401K 12/28 per il successo delle tasse quest'anno.

- Spostare $ 50.000 da 401.000 dollari l'anno prossimo per il giro d'imposta del prossimo anno. Potrei muovermi di più a seconda di come si svolge il colpo d'imposta, lo analizzeremo ".

Per la maggior parte, fare una conversione Roth è di solito una buona idea, indipendentemente dal lato della linea di pensionamento su cui ti trovi. E distanziare la conversione per diversi anni è solitamente la migliore strategia. Ma discutiamo le specifiche, dal momento che fare la conversione in pensione potrebbe aggiungere una ruga o due al processo.

Il vantaggio di fare una conversione Roth in pensione

Poiché i prelievi effettuati da Roth IRA sono esentasse, questo è il vantaggio più ovvio per fare una conversione. Convertendo i fondi 401 (k) a un Roth IRA, lo scrittore sta scambiando una fonte di reddito imponibile per una fonte esentasse. Le implicazioni fiscali tuttavia non sono sempre un gioco puro, in particolare al momento del pensionamento, ma diventeremo più specifici con le tasse nella prossima sezione.

Il prossimo più grande vantaggio di una conversione Roth - in effetti, forse il il più grande in pensione - è che i Roth IRA non richiedono richieste di distribuzioni minime (RMD).

Perché è un così grande affare?

Le RMD sono il metodo che l'IRS usa per forzare i fondi fuori dai piani pensionistici protetti dalle tasse e in reddito imponibile. Dopo anni di accumulo di contributi e utili fiscalmente deducibili e tassati, i rappresentanti di RMD tempo di ritorno dell'investimento.

RMD sono necessari una volta raggiunta l'età di 70 1/2. A quel punto, ogni piano deve iniziare a distribuire i fondi in base all'aspettativa di vita residua all'età di ogni distribuzione. In teoria, ciò significa che dall'età di 70 1/2 a, per esempio di 90 anni, il piano di pensionamento sarà approssimativamente esaurito o molto vicino ad esso.

Questo diventa un problema ovvio se si vive oltre 90, che non è più raro. Ma arriverete a quell'età con un patrimonio di vecchiaia notevolmente ridotto.

Poiché Roth IRAs non richiede RMD, sono quasi certamente tuoi la migliore speranza di non sopravvivere ai tuoi soldi.

Allo stesso modo, i Roth IRA sono un modo eccellente per preservare almeno alcuni dei vostri averi di vecchiaia da consegnare ai vostri eredi dopo la vostra morte. Mentre i tradizionali IRA e altri piani pensionistici generano una responsabilità fiscale per i tuoi eredi (a causa di RMD), i Roth IRA non generano reddito imponibile.

Quindi ci sono chiaramente motivi convincenti per la conversione di un 401 (k), o di qualsiasi altro piano pensionistico protetto dalle tasse, fino a un Roth IRA.

Le possibili conseguenze fiscali di questa conversione Roth

Al fine di ottenere il reddito esente da imposte che un Roth IRA fornisce, devi prima pagare una tassa sul reddito regolare sulla quantità di denaro che converti da altri piani di pensionamento. Di nuovo le distribuzioni da qualsiasi piano pensionistico - diverso da un Roth IRA - sono soggette all'imposta sul reddito.

Convertendo $ 50.000 del suo piano 401 (k) in un Roth IRA, lo scrittore aggiunge $ 50.000 al suo reddito imponibile. Se, come risultato di aggiungere quell'ammontare al suo reddito imponibile, lo colloca nella fascia di tassazione del 25%, allora dovrà pagare $ 12,500 per la conversione. Qualsiasi imposta sul reddito dello stato aggiungerà a tale responsabilità.

Qui è dove devi valutare la tua attuale situazione fiscale, rispetto a ciò che ti aspetti che sarà in pochi anni. Lo scrittore ha 69 anni e non indica se è in pensione o se sta ancora lavorando. Ciò crea una considerazione in più.

Se si trova in una posizione superiore al 15% di tasse, ma si aspetta di essere in una fascia di contribuzione inferiore dopo aver compiuto 70 anni, potrebbe non voler effettuare la conversione in questo momento. Ciò è particolarmente vero se ha un reddito da lavoro.

Tuttavia, se non si aspetta un significativo declino del suo scaglione fiscale, ha senso fare la conversione Roth ora.

Non so se qualcuno si rivolge allo scrittore, ma ci sono almeno altri tre fattori fiscali che devono essere considerati quando si fa una conversione Roth:

1) La sovrattassa del 3,8% Medicare. Secondo le disposizioni di Obamacare, vi è una sovrattassa di Medicare del 3,8% sui redditi da investimenti guadagnati dalle coppie che presentano congiuntamente un reddito lordo rettificato modificato (MAGI) superiore a $ 250.000 (o $ 200.000 per i filer singoli). Dovrai stare attento che l'ammontare della conversione Roth non innescherà quella tassa.

2) Se si dispone di azioni della società nel piano 401 (k). Lo scrittore vuole convertire il suo 401 (k). Ciò solleva la possibilità che il piano contenga azioni della società. Ci sono regole speciali che si applicano al apprezzamento netto non realizzato (NUA) di azioni societarie apprezzate in un piano aziendale. Poiché lo scrittore ha più di 59 anni e mezzo, quelle regole gli consentirebbero di prendere una distribuzione forfettaria dal 401 (k) e pagare l'imposta sul reddito solo sul costo effettivo del titolo.Può vendere lo stock in un secondo momento, pagando solo il tasso di guadagni in conto capitale a lungo termine. Questo potrebbe costargli meno tasse rispetto alla conversione Roth.

3) Pagare il debito d'imposta al di fuori del risparmio protetto fiscale. Se lo scrittore vuole essere in grado di convertire l'intero $ 50.000 a un Roth IRA, dovrà pagare la tassa sul reddito da risparmio tassabile. Ad esempio, se si trova nella fascia di tassazione del 25%, dovrà pagare $ 12,500 in tasse. Se paga l'importo della conversione, solo $ 37,500 arriveranno sul Roth. Pagando la bolletta del risparmio tassabile, può convertire l'intero saldo.

Affrontare le domande specifiche dello scrittore

Ora che abbiamo coperto le basi per fare una conversione Roth dopo il pensionamento, passiamo ad affrontare le domande specifiche dello scrittore.

Lo scrittore chiede se può fare quanto segue:

Spostare $ 50k dal 401K dopo la quarta distribuzione Q (quindi ottengo quelle entrate), ma prima della fine dell'anno? Assumi la distribuzione è 12/23, ottenere la distribuzione, quindi spostare 401K 12/28 per il successo delle tasse quest'anno.

Spostare $ 50k da 401K il prossimo anno per il colpo di imposta del prossimo anno. Posso muovermi di più a seconda di come il colpo d'imposta si gioca, lo analizzeremo.

La risposta ad entrambe le domande è praticamente la stessa. Può certamente farlo, e ha molto senso diffondere la conversione per diversi anni. Ci sono $ 300.000 seduti nel suo 401 (k), e le conseguenze fiscali di spostarlo tutto in una volta possono essere travolgenti. È meglio fare la conversione sul piano delle rate quando questo tipo di denaro è coinvolto.

Se dovesse tentare di spostare l'intero 401 (k) saldo di $ 300.000 in un anno, potrebbe spingere il suo debito fiscale federale e statale combinato a un valore compreso tra il 40% e il 50%. Pagare verso l'alto di $ 150.000 in tasse, per il privilegio di avere redditi esentasse in futuro, è un prezzo troppo alto da pagare anche per quel beneficio.

Effettuando conversioni annuali di $ 50.000, il trasferimento dovrebbe essere soggetto a aliquote fiscali molto più basse, consentendogli di trasferire più denaro nel Roth.

Questo è ciò che intendevo quando ho detto prima che le implicazioni fiscali di una conversione Roth non sono sempre un gioco puro. Molto dipende dalla fascia di imposta sul reddito e dall'ammontare dei fondi che stai convertendo in un Roth.

Con ogni probabilità, tuttavia, lo scrittore sarà in grado di impostare la conversione in un modo che mantenga il suo debito fiscale al minimo, e raggiunge l'obiettivo che spera che lo farà.