L'IRA tradizionale contro il piano 401 (k) - Quale piano vince? 💲💲💲

I blogger finanziari spesso descrivono il tradizionale IRA contro il piano 401 (k) come un dibattito, come se un piano fosse migliore dell'altro.

In verità, sono piani molto diversi e soddisfano esigenze molto diverse. Se puoi, dovresti pianificare di averli entrambi

Questo è particolarmente vero se il tuo piano 401 (k) è abbastanza restrittivo. Molti di loro lo sono. Fanno pagare commissioni elevate e offrono opzioni di investimento molto limitate. Un IRA tradizionale è spesso la migliore strategia per aggirare questi limiti.

Diamo uno sguardo approfondito a entrambi i piani, e in particolare a dove ognuno si distingue. Penso che sarete d'accordo che entrambi hanno molto senso. È una delle migliori strategie per aumentare i tuoi risparmi di vecchiaia, in particolare per il prepensionamento.

Come funziona l'IRA tradizionale

Ecco le basi:

Limiti di contribuzione dell'IRA. Puoi contribuire fino a $ 5.500 all'anno, o $ 6.500 se hai almeno 50 anni. I contributi devono essere fatti fuori solo reddito. Ciò significa salari, stipendio, commissioni, reddito da lavoro autonomo o reddito da contratto. Non include reddito da fonti non acquisite, come pensioni, previdenza sociale o redditi da investimenti.

Ad esempio, se guadagni $ 40.000 nel 2018 e solo $ 4,000 provengono da fonti guadagnate, il tuo contributo IRA sarà limitato a non più di $ 4.000.

Limiti di età sui contributi. I contributi a un'IRRA tradizionale possono essere effettuati solo fino all'età di 70 anni. Se hai ancora un reddito guadagnato dopo quell'età, puoi invece fare un contributo a Roth IRA. Non ci sono limiti di età per i contributi di Roth IRA. L'unico requisito è che tu abbia guadagnato un reddito.

Fornitura dell'IRA sponsale. Se sei sposato in modo congiunto, e tu o il tuo coniuge avete guadagnato un reddito, e l'altro no, potreste avere la possibilità di fare un contributo sponsale all'IRA. L'unico requisito è che il coniuge con reddito da lavoro deve avere un reddito da lavoro sufficiente a coprire i contributi a entrambi i piani.

Ad esempio, supponiamo che tu guadagni $ 50.000 all'anno e che il tuo coniuge sia disoccupato. Puoi dare un contributo di $ 5.500 al tuo IRA personale e un contributo di $ 5.500 a un IRA sponsale per il tuo coniuge. Ciò ti darà un contributo combinato di $ 11.000, che sarà anche interamente deducibile dalle tasse.

Distribuzioni minime richieste (RMD)

Come ogni altro piano di pensionamento - diverso dal Roth IRA - i tradizionali IRA sono soggetti alle regole di RMD. Quando compirai 70 anni e mezzo, dovrai iniziare a ricevere distribuzioni dal piano.

Le distribuzioni sono generalmente basate sull'aspettativa di vita residua. E poiché tale aspettativa si riduce man mano che passa ogni anno, la percentuale distribuita dal piano aumenterà leggermente. In teoria, lo scopo è quello di esaurire il piano entro la tua vita, fornendo all'IRS le sue entrate fiscali previste.

Deducibilità fiscale dei contributi tradizionali dell'IRA

Per la maggior parte dei contribuenti, i contributi apportati a un IRA tradizionale saranno completamente deducibili dalle tasse. Questo è sempre vero quando né voi né il vostro coniuge sono coperti da un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro. Inoltre, non vi è alcun limite di reddito sulla deducibilità fiscale di un contributo tradizionale dell'IRA se nessuno di voi è coperto da un piano di datore di lavoro.

Se uno di voi due, la deducibilità fiscale può essere limitata o eliminata completamente.

La deducibilità fiscale di un contributo IRA tradizionale quando tu o il tuo coniuge sono coperti da un piano di datore di lavoro si basa sul reddito lordo rettificato modificato (MAGI). Questo è fondamentalmente il reddito lordo corretto a fini fiscali, con alcune modifiche.

Se sei coperto da un piano sponsorizzato dal datore di lavoro, puoi ancora dare un contributo a un IRA tradizionale. Ma la deducibilità fiscale di tale contributo sarà determinata dai seguenti livelli MAGI:

Singolo o capofamiglia, contributo interamente deducibile fino a un MAGI di $ 63.000; fasi di deduzione fino a $ 73.000, oltre le quali scompare completamente.
Archiviazione coniugata, o vedova qualificata (er), interamente deducibile fino a un MAGI di $ 101.000; fasi di deduzione fino a $ 121.000, oltre le quali scompare completamente.
Archiviato separatamente, le fasi contributive arrivano fino a un MAGI di $ 10.000, oltre il quale scompare completamente.

I numeri sono diversi se non sei coperto da un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro, ma il tuo coniuge lo è. In tal caso, la deducibilità fiscale del tuo contributo IRA è soggetta ai seguenti limiti MAGI:

Deposito coniugato, interamente deducibile fino a un MAGI di $ 189.000; fasi di deduzione fino a $ 199.000, oltre le quali scompare completamente.
Archiviato separatamente, le fasi contributive arrivano fino a un MAGI di $ 10.000, oltre le quali scompare completamente.

Altre considerazioni fiscali IRA

Differimento delle imposte sul reddito da investimenti. Indipendentemente dal fatto che i tuoi contributi a un IRA tradizionale siano deducibili dalle tasse, i guadagni di investimento accumulati nel piano sono sempre soggetti a imposte differite. Ciò significa che puoi investire senza preoccuparti delle conseguenze fiscali. Vale la pena di percepire redditi da capitale con imposte differite, anche se i contributi non sono deducibili. Il tuo gruzzolo d'investimento crescerà molto più velocemente con il differimento delle tasse di quanto non lo sarà mai.

I tuoi investimenti continueranno a crescere su base differita fino a quando non inizierai a effettuare prelievi.

Fiscalità dei prelievi IRA. Non inizi a pagare le tasse sull'IRA fino a quando non inizi a prendere i prelievi. Puoi effettuare prelievi a partire da 59 anni, che saranno soggetti all'imposta sul reddito ordinaria.

Se hai apportato contributi non deducibili dalle tasse, in genere a causa delle limitazioni di reddito sopra descritte, quella parte della distribuzione non sarà tassabile.

Ad esempio, se si dispone di $ 100.000 in un conto IRA, che comprende $ 60.000 di reddito da investimento accumulato, $ 30.000 in contributi deducibili dalle tasse e $ 10.000 in contributi non deducibili, il 10% di qualsiasi prelievo non sarà soggetto all'imposta sul reddito.

In tale situazione, se hai effettuato un prelievo dal conto di $ 10.000, $ 9.000 saranno tassabili. I restanti $ 1.000 non saranno ($ 10.000 X 10%). Questo è ciò che viene definito come le regole pro rata IRS. Non sarai in grado di dichiarare che i primi $ 10.000 ritirati dal piano rappresentano specificamente i tuoi contributi non deducibili.

Trattamento di dimissione anticipato

Se prelevi fondi da un'IRA tradizionale prima di compiere 59 anni, sarai soggetto all'imposta sul reddito ordinario sulla distribuzione, oltre a una penalità di prelievo anticipato del 10%.

Ad esempio, se sei nella fascia di imposta sul reddito federale del 12% e effettui un prelievo anticipato di $ 10.000 dal tuo piano, dovrai pagare $ 2.200 di tasse. Comprende il 12% in tasse ordinarie, più la penalità per il prelievo anticipato del 10%.

Tuttavia, l'IRS ha un elenco di eccezioni alla penalità. Tuttavia, ti sarà comunque richiesto di pagare l'imposta sul reddito ordinario sull'importo prelevato.

Opzioni di investimento Traditional IRA

Investimenti autodiretti. Uno dei maggiori vantaggi con un IRA - tradizionale o Roth - è che hai il controllo completo sull'account. Ciò significa che è possibile creare il proprio portafoglio, scegliere gli investimenti che lo compongono e acquistare e vendere titoli nel proprio calendario.

Account Trustee. Sei libero di scegliere qualsiasi piattaforma di fiducia che desideri. Puoi scegliere uno dei seguenti trustee per mantenere il piano:

Una banca, in particolare una banca online che paga alti tassi di interesse
Intermediari di investimento, come Scottrade, E * TRADE o TD Ameritrade
Fondi gestiti o conti di investimento
Le famiglie di fondi comuni di investimento o di exchange exchange (ETF)
Robo-advisor, come Betterment, Wealthfront o Ally Invest
Piattaforme di prestito peer-to-peer, come Lending Club o Prosper
Un fondo di investimento immobiliare (REIT)
Piattaforme di crowdfunding, come Peerstreet, Fundrise e RealtyShares

Opzioni di investimento Ci sono più buone notizie qui. Puoi tenere praticamente qualsiasi tipo di investimento in un IRA tradizionale che scegli. L'IRS ha una lista molto breve di investimenti proibiti, e generalmente non è il tipo che si comprerebbe comunque.

Per quanto riguarda il tipo di investimenti che puoi tenere - usa la tua immaginazione! Fondi comuni di investimento, ETF, fondi di data obiettivo, singoli titoli e obbligazioni, certificati di deposito, opzioni, oro, valuta estera e fondi comuni di investimento immobiliare.

Un IRA tradizionale è l'antidoto virtuale a un piano 401 (k) con opzioni di investimento limitate.

The Roth IRA Conversion

Nessuna discussione su un IRA tradizionale sarebbe completa senza menzionare la conversione Roth IRA. La conversione è disponibile per entrambi i piani IRA e 401 (k). Ma è generalmente più facile farlo con un IRA poiché è un piano completamente auto-diretto. Mentre alcuni datori di lavoro autorizzano le conversioni dell'IRA mentre si è ancora occupati, la maggior parte richiederà che rimanga nel 401 (k) fino alla cessazione del rapporto di lavoro.

Perché una conversione Roth IRA? Il Roth IRA ha la distinzione solitaria (insieme al Roth 401 (k), Roth 403 (b), ecc.) Di fornire reddito esentasse in pensione. Funziona molto come un tradizionale IRA in quanto le entrate all'interno del piano sono tassate. Ha anche gli stessi limiti di contribuzione.

Ma i contributi a un Roth IRA non sono deducibili dalle tasse. Tuttavia, quando giri 59 ½, e se sei stato nel piano per un minimo di cinque anni, le distribuzioni possono essere prese esentasse. Ciò include la distribuzione sia dei tuoi contributi che dei tuoi guadagni di investimento.

Uno dei grandi vantaggi con una conversione Roth IRA è che non c'è limite alla quantità di denaro per la pensione che puoi convertire in un Roth. È possibile creare l'account Roth molto più rapidamente facendo una conversione di dire $ 100.000 da un IRA o 401 (k), che da contributi annuali di $ 5.500.

Questo è il motivo per cui i Roth IRA e le conversioni di Roth IRA da altri piani pensionistici sono diventati così popolari.

Le implicazioni fiscali di una conversione Roth

Il lato negativo della conversione è che si pagherà la tassa sull'importo convertito. La buona notizia è che non vi è alcuna penalità per il ritiro anticipato, anche se la conversione ha luogo prima dei 59 ½.

Diciamo che sei nella fascia d'imposta sul reddito federale del 22%. Converti $ 100.000 da un IRA tradizionale a un Roth IRA. Pagherai $ 22.000 - $ 100.000 X 22% - nell'anno in cui esegui la conversione. Ma una volta che si, e si incontra l'età Roth IRA e i requisiti di lunghezza del piano, è possibile iniziare a prendere le distribuzioni esentasse.

Questa è la versione riassuntiva di una conversione Roth IRA. Vado molto più in profondità nell'argomento sul mio articolo di conversione Roth IRA.

Come funziona il 401 (k)

Ecco le basi del 401 (k):

401 (k) Contributi

401 (k) limiti di contribuzione. Per il 2018, il limite di contribuzione 401 (k) è di $ 18.500, in aumento di $ 500 da $ 18.000 nel 2017. Il contributo di recupero di $ 6.000 rimane lo stesso. Ciò significa che se hai 50 anni o più, il tuo contributo può arrivare a 24.500 $ all'anno.

Contributo di corrispondenza del datore di lavoro. Molti datori di lavoro, in particolare quelli di grandi dimensioni, offrono una sorta di contributo di corrispondenza. Ad esempio, se offrono una corrispondenza del 50% e si assegna un contributo del 10%, il contributo totale sarà del 15%.

Secondo la Society for Human Resource Management (SHRM) il 42% delle aziende corrisponde a un dollaro per dollaro su 401 (k) contributi. Se fai un contributo del 10% e la tua azienda corrisponderà al 100%, il tuo contributo totale sarà del 20%.

I contributi di corrispondenza del datore di lavoro sono soggetti a disposizioni di maturazione. La maturazione fa riferimento al tempo necessario prima che la partita del datore di lavoro sia considerata come propria. A seconda del programma di vestiario utilizzato, possono essere necessari dai due ai sei anni prima che tu diventi il 100% investito nella partita del datore di lavoro.

In teoria, almeno, i contributi combinati a un piano 401 (k) da parte tua e del tuo datore di lavoro possono arrivare fino a $ 55.000 per il 2018.

401 (k) metodo di finanziamento. Uno dei grandi vantaggi di un piano 401 (k) è la facilità di finanziamento. Dal momento che è sponsorizzato dal datore di lavoro, i tuoi contributi vengono effettuati mediante deduzioni automatiche sui salari. Questo è uno dei modi più semplici per finanziare qualsiasi programma di investimento, rendendolo un facile percorso per la creazione di ricchezza. Tutto quello che devi fare è selezionare la percentuale di contribuzione e lasciare che i contributi confluiscano nel tuo account. Se il tuo datore di lavoro offre un contributo corrispondente, generalmente sarà fatto come i tuoi contributi.

Deducibilità fiscale di 401 (k) Contributi

I tuoi contributi a un piano 401 (k) sono completamente deducibili dalle tasse. Inoltre, i contributi per il datore di lavoro non sono tassabili nell'anno ricevuto. Data l'entità dei contributi consentiti dal piano, ciò può comportare una notevole detrazione fiscale.

Differimento fiscale dei guadagni degli investimenti. Proprio come nel caso dell'IRA, e praticamente di ogni altro piano pensionistico protetto dalle tasse, i guadagni degli investimenti si accumulano all'interno del piano in base a una tassazione differita. Ciò significa che puoi investire senza riguardo alle conseguenze delle imposte sul reddito. Questo è un potente vantaggio di capitalizzazione, dal momento che un ritorno sull'investimento del 10% sarà effettivamente del 10%. Non sarà ridotto al 7% se ti trovi in una fascia d'imposta marginale del 30%, come nel caso di un investimento imponibile.

Riscossibilità di 401 (k) prelievi. Né i contributi del piano né i guadagni degli investimenti sul piano sono tassabili durante la fase di accumulo. Hai diritto a iniziare a effettuare prelievi dal piano dopo aver compiuto 59 anni e mezzo. Le imposte sul reddito ordinario devono essere pagate sulle distribuzioni, che includeranno sia i contributi sia i guadagni degli investimenti.

Primi 401 (k) prelievi. Se si prendono distribuzioni da un piano 401 (k) prima di raggiungere l'età di 59 ½, non si dovrà pagare solo l'imposta sul reddito ordinario, ma anche una penalità di ritiro anticipato del 10%. Ma come nel caso degli IRA, l'IRS ha una lista abbastanza lunga di eccezioni alla penalità per il ritiro anticipato. Anche se dovrai ancora pagare l'imposta sul reddito ordinario sull'importo prelevato.

Altre caratteristiche del piano 401 (k)

401 (k) pianifica opzioni di investimento. In generale, le tue opzioni saranno limitate a quelle selezionate dal tuo datore di lavoro. Il datore di lavoro sceglierà il fiduciario dell'account e spesso gli investimenti che saranno disponibili per il piano. Ad esempio, il datore di lavoro può avere il piano amministrato da una società di fondi comuni, che limiterebbe i tuoi investimenti ai fondi offerti da tale società. Nei piani più liberali, il fiduciario può essere un broker di investimento diversificato. In questo caso, potresti avere opzioni di investimento simili a quelle offerte in un IRA autodiretto.

Ancora un altro svantaggio di un piano sponsorizzato dal datore di lavoro è le tasse. Generalmente ci sarà una tariffa annuale addebitata dall'amministratore del piano. Potresti anche essere bloccato in alcune altre commissioni, come le spese di carico dei fondi comuni.

Come partecipanti al piano, le tue opzioni saranno limitate alle tariffe applicate e agli investimenti disponibili all'interno del programma fiduciario.

401 (k) privilegi di prestito. Questo è un vantaggio disponibile per i piani 401 (k) che non possono essere fatti con un IRA. I prestiti sono consentiti dalle linee guida IRS, sebbene non tutti i datori di lavoro li offrano.

Ai sensi delle normative IRS, è possibile prendere in prestito fino al minore di:

Il maggiore di $ 10.000 o il 50% del saldo del tuo conto di libero passaggio, OR
$50,000

Ora è importante capire che l'importo che puoi prendere in prestito dal piano si basa sul saldo acquisito, non sul saldo totale. Ad esempio, se il tuo piano ha $ 50.000, che è composto da $ 20.000 in guadagni da investimenti, $ 20.000 in contributi da parte tua e $ 10.000 in contributi non maturati dal tuo datore di lavoro, la base per il calcolo dell'importo del prestito sarà $ 40.000. Dal momento che è possibile prendere in prestito il 50% di questo importo, il prestito massimo sarà di $ 20.000.

Distribuzioni minime richieste (RMD) su un 401 (k)

Come ci si potrebbe aspettare, questi sono richiesti sui piani 401 (k), proprio come sono sugli IRA tradizionali. Devi iniziare a prendere distribuzioni entro e non oltre i 70 anni. Le distribuzioni si basano sulla tua aspettativa di vita residua, il che significa che la percentuale distribuita aumenterà leggermente ogni anno con l'età.

Il tuo piano 401 (k) può offrire un Roth 401 (k)

Un numero crescente di piani 401 (k) offre ora un'opzione Roth 401 (k). Questo è diventato particolarmente comune tra i grandi datori di lavoro.

Ciò che rende particolarmente attraente una disposizione di Roth 401 (k) è che offre limiti di contribuzione molto più elevati di un Roth IRA. Ad esempio, il massimo che puoi contribuire a un Roth 401 (k) è il massimo che puoi contribuire a qualsiasi 401 (k). Ciò significa che puoi contribuire fino a $ 18,500 - o $ 24,500 se hai almeno 50 anni - alla parte Roth del tuo piano.

In alternativa, puoi dividere il contributo tra le porzioni tradizionali e Roth del tuo 401 (k).

Questo probabilmente sarà ben consigliato. Proprio come nel caso di un Roth IRA, i contributi a un Roth 401 (k) non sono deducibili dalle tasse. Se contribuisci con tutti i $ 18,500 alla parte Roth del tuo 401 (k), non riceverai alcun aiuto dal lato delle tasse. Ciò può causare una grave compressione del budget.

Le disposizioni di ritiro per il Roth 401 (k) sono simili a un Roth IRA. Puoi iniziare a prendere prelievi senza penalità dal piano una volta che hai raggiunto 59 anni e mezzo, e sei stato nel piano per un minimo di cinque anni.

Se si partecipa a un Roth 401 (k), il datore di lavoro avrà saldi separati per la parte tradizionale e Roth del piano.

Per di più, qualsiasi contributo di datore di lavoro corrispondente sulla parte di Roth deve essere depositato nella porzione tradizionale. Questo è il mantenimento della separazione tra i contributi pre-tasse (la corrispondenza del datore di lavoro) e i contributi effettivi di Roth (i tuoi contributi). Il risultato netto è che i contributi del datore di lavoro, che risiedono nel lato tradizionale del piano, saranno tassabili alla distribuzione. Le distribuzioni di Roth non saranno tassabili.

Altre caratteristiche di Roth 401 (k)

Conversione Roth IRA del Roth 401 (k). Questo è un vero punto debole, perché puoi rotolare un Roth 401 (k) su un Roth IRA senza conseguenze fiscali. Questo perché Roth IRA e Roth 401 (k) sono piani equivalenti dal punto di vista fiscale.

Roth 401 (k) regole RMD. A differenza di un Roth IRA, un Roth 401 (k) è soggetto a RMD a partire da 70 anni e mezzo. Tuttavia, ciò non influirà sulla tua situazione fiscale, poiché tali distribuzioni saranno comunque esentasse. L'unico aspetto negativo è che le RMD esauriranno l'account, riducendo la crescita futura del conto.

L'IRA tradizionale rispetto al piano 401 (k) - I vantaggi di ciascuno

Confrontando i due programmi fianco a fianco, ecco un riepilogo dei vantaggi offerti da ciascuno.

IRA:

Scegli il trustee del piano.
Investimenti autodiretti: puoi investire in qualsiasi cosa tu scelga o anche scegliere un'opzione di gestione degli investimenti di terze parti.
È possibile impostare un IRA sponsale per un coniuge non lavorativo.
IRA tradizionali sono più facili da fare una conversione Roth IRA con, dal momento che hai il pieno controllo sull'account.

401 (k):

Limite di contribuzione molto alto.
Il datore di lavoro abbina i contributi, rendendo il tuo contributo annuale totale ancora più alto.
Facilità di contributi attraverso le deduzioni del libro paga automatico.
401 (k) fornitura di prestiti.
Il tuo 401 (k) potrebbe avere una fornitura Roth 401 (k).

Perché dovresti Sul serio Considera di avere sia un IRA che un 401 (k)

Ricordo all'inizio che ho detto che non si trattava del tradizionale piano IRA rispetto al piano 401 (k)? Passiamo ancora un po 'di tempo su questo punto.

Se puoi - e tu di solito puoi - Dovresti avere entrambi i piani andando nello stesso momento. Ognuno offre il proprio insieme unico di vantaggi. Ma quando metti insieme i due, ottieni i vantaggi di entrambi i piani.

Dall'IRA, ottieni il beneficio di investimenti completamente autonomi, incluso l'utilizzo degli investimenti che desideri. Questo non è in genere disponibile nei piani 401 (k). È inoltre possibile aggiungere il coniuge al piano di IRA attraverso un IRA sponsale.

Ma dal piano 401 (k) ottieni maggiori contributi (e una maggiore deduzione fiscale!), Oltre al beneficio di un contributo di un datore di lavoro. Ci può persino essere una disposizione Roth 401 (k), che vale sempre la pena avere. Poi c'è l'opzione di prestito 401 (k).

Ma forse la ragione principale per avere entrambi i piani è il beneficio di contributi più elevati.

Se sei in grado di realizzare il contributo completo di $ 18.500 401 (k) e aggiungi un contributo IRA di $ 5.500, il tuo contributo pensionistico complessivo sarà di $ 24.000. Con quel tipo di denaro che fluisce nei tuoi piani di pensionamento ogni anno, sarai un miliardario quando raggiungerai i 65 anni.

E forse ancora più eccitante è la prospettiva del pensionamento anticipato. Inizia a utilizzare piani di pensionamento a due nei tuoi 20 o 30 anni e sarai ritirato molto prima di compiere 50 anni.

Ci sono altre due situazioni in cui la combinazione di un tradizionale IRA e 401 (k) è quasi un requisito. Questo è stato o 1) il contributo tradizionale dell'IRA sarà completamente deducibile dalle tasse e / o 2) in cui non si ha alcun contributo di corrispondenza del datore di lavoro.

Se qualcuno chiede "IRA tradizionale o 401 (k)?", la risposta è "entrambi", se puoi farlo accadere