Regole e limiti IRA tradizionali 💲💲💲

Con tutta la preoccupazione in questi giorni sulla Roth IRA, i tradizionali IRA potrebbero essere in pericolo di perdersi. Ma per molte delle stesse ragioni per cui un Roth IRA è così importante, gli IRA tradizionali continuano ad essere preziosi.

Lo ammetto - sono un grande fan del Roth IRA. Penso che tutti dovrebbero averne uno. Ma ci sono momenti in cui un tradizionale IRA svolge il lavoro.

Può essere la scelta migliore tra i due se si è attualmente in una fascia alta di tasse, ma si prevede di trovarsi in uno molto più basso quando si va in pensione. Il risparmio fiscale derivante dalla detrazione corrente può facilmente superare un livello inferiore di risparmio fiscale negli anni di pensionamento.

Diamo quindi uguale tempo all'IRA tradizionale. Di seguito è riportato tutto ciò che è necessario sapere su un IRA tradizionale e su come trarre il massimo vantaggio dal piano.

Idoneità del piano IRA tradizionale

Uno dei maggiori vantaggi con un IRA tradizionale è che quasi tutti possono crearne uno e contribuirvi. L'unico requisito è che devi avere un reddito guadagnato per essere idoneo. Questo è reddito da stipendio, salari, lavoro autonomo o lavoro a contratto.

Sfortunatamente, non è possibile fornire contributi a titolo di reddito non acquisito, come redditi da investimenti, pensioni o previdenza sociale.

Un IRA tradizionale è una scelta eccellente se hai un lavoro e non sei coperto da un piano sponsorizzato dal datore di lavoro al lavoro. Puoi contribuire ogni anno e detrarlo dalle tue entrate a fini fiscali.

Uno dei maggiori vantaggi con un IRA tradizionale è che non richiede di archiviare moduli aggiuntivi con l'IRS. Puoi semplicemente mostrare la tua deduzione alla pagina 1 del tuo 1040 federale.

Puoi dare contributi ad un IRA tradizionale fino a quando non compierai 70 anni. Dopo 70 ½ non sei più autorizzato a contribuire, anche se hai un reddito.

Ora, se sei un lavoratore autonomo, ci sono altri piani che ti permetteranno di dare contributi molto più grandi. Ad esempio, puoi contribuire fino a $ 55.000 all'anno ($ 61.000 se hai almeno 50 anni) a piani di lavoro autonomo, come un Solo 401 (k) o un IRA SEP. C'è persino l'IRA SEMPLICE che ti consente di contribuire fino a $ 12,500 all'anno ($ 15,500 se hai 50 anni o più).

Qualcuno di questi piani sarebbe più appropriato se sei un lavoratore autonomo. Ma un tradizionale IRA può essere un buon piano di partenza finché ciò non accadrà.

Variazioni del piano IRA tradizionale

Puoi persino creare un tradizionale IRA per i membri della tua famiglia. Ci sono due varianti speciali dell'IRA che ti permettono di fare questo:

Sposo IRA. È possibile creare un fondo di un IRA per il vostro coniuge, anche se lui o lei non è impiegato al di fuori della famiglia.

I contributi del piano devono ancora provenire dai redditi da lavoro, ma possono essere il reddito da lavoro guadagnato come fonte. È un modo eccellente per un coniuge che non lavora di avere anche un piano pensionistico protetto dalle tasse.

Ad esempio, supponiamo che tu faccia un contributo IRA ogni anno fino all'importo massimo consentito: $ 5.500. Puoi anche dare un contributo per conto del tuo coniuge fino allo stesso importo. L'unico requisito è che tu abbia un reddito da lavoro sufficiente per finanziare entrambi i contributi. In questo caso, potresti ottenere il massimo contributo sia per te che per il tuo coniuge purché il tuo reddito guadagnato sia almeno di $ 11.000 all'anno.

IRA custodiali per minori. Poche persone sono a conoscenza di questo tipo di IRA, ma apre la possibilità di creare un account per i vostri figli minori. Le stesse regole si applicano ai minori come fanno agli adulti.

Possono contribuire all'IRA fin tanto che hanno guadagnato un reddito. E dal momento che così tanti adolescenti hanno guadagnato reddito, ci sono i requisiti per istituire un IRA detentivo.

Funziona in modo simile a qualsiasi altro tipo di account di deposito. È impostato nel nome del genitore o tutore, proprietario dell'account e gestito. Ma una volta che il minore raggiunge la maggiore età nel loro stato - che è o 18 o 21 - il conto ritorna al minore.

Limiti di contribuzione IRA tradizionali

Il massimo contributo ad un IRA tradizionale per il 2018 è di $ 5.500 all'anno. Se hai 50 anni o più, c'è un "contributo di recupero" di $ 1.000 all'anno. Il tuo contributo totale sarà di $ 6.500 all'anno. Questi sono i limiti che riguardano anche l'IRA sponsale e l'IRA custodiale per i tuoi figli.

C'è un importante limite di contributi secondari che può essere applicato a persone che hanno un piano pensionistico molto generoso offerto dal datore di lavoro, o anche piani multipli.

È particolarmente rilevante per i contribuenti ad alto reddito che realizzano contributi pensionistici superiori alla media.

Il contributo massimo a tutti i piani pensionistici è di $ 55.000 per il 2018 e $ 61.000 se hai almeno 50 anni.

Se sommi i tuoi contributi a tutti i piani pensionistici, i contributi totali - inclusi i contributi per il datore di lavoro - non possono superare $ 55.000 o $ 61.000 se hai almeno 50 anni. Ciò include 401 (k), 403 (b), 457, TSP, Solo 401 (k) e SEP e IRA SEMPLICI. Se i tuoi contributi a uno o più di questi piani superano i limiti, non sarai idoneo a contribuire a un IRA tradizionale.

È possibile che tu possa beneficiare di un contributo IRA parziale.

Ad esempio, se hai meno di 50 anni e tu e il tuo datore di lavoro avete contribuito con un totale di $ 50.000 ad altri piani di pensionamento, avrete comunque la possibilità di contribuire fino a $ 5000 ad un IRA tradizionale.Questo è appena sotto il contributo massimo di $ 5,500.

Deducibilità fiscale dei contributi tradizionali dell'IRA

I contributi a un IRA tradizionale sono deducibili dalle tasse se non sei coperto da un piano sponsorizzato dal datore di lavoro.

Se lo sei, potrebbero comunque essere deducibili, ma saranno determinati dal tuo livello di reddito. Questi limiti del livello di reddito influenzano anche se un IRA sponsale sarà deducibile dalle tasse.

Ci sono due serie di limiti di reddito. La prima si applica se sei coperto da un piano di pensionamento al lavoro. Si basa sul reddito lordo corretto modificato, o MAGI. Sembra questo:

Singolo o capofamiglia, interamente detraibile fino a $ 63.000, parzialmente deducibile per $ 73.000, quindi nessuna deduzione consentita.
Archiviato in matrimonio congiuntamente o qualificante vedovo, interamente deducibile fino a $ 101.000, parzialmente deducibile per $ 121.000, quindi nessuna deduzione consentita.
Archiviazione coniugata separatamente, parzialmente deducibile fino a $ 10.000, quindi nessuna deduzione consentita.

Anche il secondo set di limiti di reddito è basato su MAGI. Si applica se non sei coperto da un piano di datore di lavoro, ma il tuo coniuge è:

Il deposito coniugato, interamente deducibile fino a $ 189.000, si è progressivamente ridotto a $ 199.000, quindi nessuna deduzione è consentita.
Deposito separato, detrazione parziale fino a $ 10.000, quindi nessuna deduzione consentita.

IMPORTANTE: anche se superi i limiti di reddito, puoi comunque effettuare un contributo IRA tradizionale non deducibile. Semplicemente non sarà deducibile dalle tasse.

Ecco perché…

Differimento delle imposte sui profitti degli investimenti

Giù le mani, questo è il singolo più grande vantaggio di un IRA.

Ovviamente, è meglio se i tuoi contributi sono anche deducibili dalle tasse. Ma anche se non lo sono, il differimento delle imposte sui guadagni degli investimenti contribuisce a rendere un IRA tradizionale degno di essere fatto. Ottieni il beneficio dell'accumulo di redditi da investimenti, senza doversi preoccupare di una riduzione delle imposte sul reddito ogni anno.

Questo non è un piccolo vantaggio. Se ti trovi nella fascia di contribuzione del 25%, un tasso di rendimento del 10% sull'investimento può essere ridotto a un effettivo 7,5% se investi tramite un conto imponibile. Un tradizionale IRA offre il vantaggio del rendimento annuale del 10%.

Quanta differenza può fare?

Facciamo un semplice esempio. Continuando con i numeri dall'alto, se investi $ 10.000 in un account soggetto a imposta con un rendimento annuo netto del 7,5%, dopo 30 anni il tuo investimento aumenterà a $ 87,549.

Ma se investi $ 10.000 in un IRA tradizionale con un rendimento annuo netto del 10%, dopo 30 anni il tuo investimento aumenterà a $ 174.491.

Da questo semplice esempio, puoi vedere come avere il beneficio del differimento delle imposte sui tuoi guadagni di investimento praticamente raddoppia il valore del tuo account dopo 30 anni. Neanche tu hai fatto niente di speciale o di speciale. L'intero beneficio del maggior valore dell'account è dovuto esclusivamente al differimento delle imposte.

Questo è il motivo per cui vale la pena contribuire a un IRA tradizionale, anche se il tuo contributo non è deducibile dalle tasse nell'anno in cui lo fai.

Opzioni di investimento IRA tradizionali

Un tradizionale IRA è allo stesso tempo il piano pensionistico più semplice da avere, ma di solito offre il maggior numero di opzioni di investimento. Di solito sono conservati in account autodiretti, dove si sceglie non solo il fiduciario che detiene l'account, ma anche gli investimenti che si fanno in esso.

Sei anche libero di gestire l'account. È possibile acquistare investimenti a lungo termine o essere un trader attivo. Dipende solo da te.

Un tradizionale IRA può essere tenuto in quasi tutti gli istituti finanziari che offre loro, e la maggior parte fa. Esempi inclusi:

Banche
Intermediari di investimento
Società di fondi comuni
Account gestiti professionalmente
Robo-consulenti
Piattaforme di prestito peer-to-peer

Se scegli un broker di investimento o anche un account gestito professionalmente, avrai in genere opzioni di investimento quasi illimitate.

È possibile scegliere di investire in azioni, obbligazioni, fondi comuni di investimento, ETF, futures e opzioni, materie prime, titoli di stato e fondi comuni di investimento immobiliare (REIT).

Altre piattaforme di investimento avranno una selezione più limitata. Ma sceglierai questa piattaforma in particolare perché ti interessano le opzioni che offrono.

L'IRS ha una lista molto breve di investimenti IRA proibiti. Quelli includono:

Opera d'arte
tappeti
antiquariato,
Metalli - con eccezioni per alcuni tipi di lingotti
Gems
Francobolli
Monete - (ma ci sono eccezioni per alcune monete)
Bevande alcoliche
Alcune altre proprietà personali tangibili

Fondamentalmente, tutti gli investimenti che non sono inclusi nell'elenco sopra sono potenziali opzioni per il tuo IRA tradizionale.

I migliori posti per aprire (o fare il rollover) un IRA tradizionale - I nostri consigli

Di seguito sono riportati sei amministratori dell'IRA che raccomandiamo vivamente per il tuo account IRA. Crediamo che siano i migliori nei loro campi: broker di investimento diversificati, robo-advisors e prestiti peer-to-peer.

Ognuno dei sei è una piattaforma eccellente per aprire l'IRA tradizionale o per fare un rinnovo di un altro piano pensionistico in un IRA. Non c'è un ordine speciale, tutto dipende dalle tue preferenze.

E * TRADE Broker di investimento diversificato fai-da-te
Betterment, robo-advisor
Wealthfront, robo-advisor
Lending Club, prestito peer-to-peer
Prosper, prestito peer-to-peer

Riscossibilità dell'IRR Ritiro al pensionamento

Quando le persone investono in piani pensionistici, compresi i tradizionali IRA, a volte confondono senza tasse e fiscale differita. Tranne che per i piani di tipo Roth, praticamente tutti gli altri piani di previdenza sono soggetti a tassazione.

Ciò include i tradizionali IRA.

Imposte differite significa che le tasse saranno pagate in qualsiasi momento durante il processo. Il differimento delle imposte avviene principalmente durante la fase di accumulazione. I tuoi contributi sono (di solito) deducibili dalle tasse e il reddito da investimento si accumula su base fiscale differita.

Tutta la deducibilità e il differimento delle imposte sono dovuti al momento del pensionamento e iniziano a prelevare. Possiamo riassumere dicendo questo: tassati in differita, tassabili in uscita.

E così è con gli IRA tradizionali. Ottenete i benefici fiscali prima della pensione. Hai i requisiti per iniziare a effettuare prelievi dal tuo account a partire da 59 anni e mezzo. Mentre prendi i prelievi, vengono aggiunti al tuo reddito imponibile e tassati a qualunque sia l'aliquota marginale dell'imposta sul reddito al momento.

In uno scenario perfetto, stai ottenendo il differimento dell'imposta sui sussidi ad un'aliquota più elevata rispetto a quello che pagherai per i prelievi in pensione. Ad esempio, durante i tuoi anni lavorativi, potresti ottenere il beneficio del differimento delle imposte con una fascia di imposta del 25%. In pensione, potresti effettuare prelievi con un'aliquota del 10%.

Nel frattempo, tutti i fondi rimanenti nel tuo IRA continuano ad accumulare guadagni di investimento su base fiscale differita.

Regole di ritiro anticipato tradizionali dell'IRA

Ho appena detto che sei idoneo a iniziare a fare prelievi da un IRA tradizionale a partire da 59 anni e mezzo. Puoi prendere i prelievi prima, ma sono considerati ritiri anticipati.

Sono soggetti all'imposta sul reddito ordinario, proprio come lo sarebbero se li prendessi dopo aver compiuto 59 anni e mezzo. Ma sono anche soggetti ad una penalità di ritiro anticipato del 10%.

Se ti trovi nella fascia di contribuzione del 25% e effettui un prelievo prima di aver compiuto 59 anni, la tua aliquota fiscale federale sarà del 35%, quando la penalità è inclusa. Un prelievo anticipato di $ 10.000 comporterà proventi in contanti di soli $ 6.500.

Il saldo andrà a pagare l'imposta sul reddito federale sul prelievo. E molto probabilmente, ci sarà anche una tassa sul reddito statale da pagare.

Ci sono alcune eccezioni alla penalità per il ritiro anticipato (ma non l'imposta sul reddito ordinaria - dovrai comunque pagarla). L'IRS ha un elenco di eccezioni alla penalità di ritiro anticipato. Due delle eccezioni più comuni sono le spese per l'istruzione qualificata e fino a $ 10.000 per un acquisto a domicilio per la prima volta.

Riscossibilità dei contributi IRA tradizionali non deducibili

Potrebbero esserci situazioni in cui i contributi non deducibili saranno versati a un IRA tradizionale. Ciò si verifica molto probabilmente se sei coperto da un piano di datore di lavoro e superi i limiti di reddito IRS per ottenere un contributo deducibile dalle tasse, come abbiamo discusso in precedenza.

Dal momento che i contributi non saranno deducibili dalle tasse quando effettuati, non saranno soggetti a imposte sul reddito al momento del ritiro.

Ma non è esattamente così semplice. I prelievi saranno soggetti alle regole pro rata di IRS Pro e sono piuttosto complicati.

Fondamentalmente, sarai in grado di prelevare i tuoi contributi non deducibili senza tasse, ma non tutti in una volta. Le regole pro rata richiedono che la parte non deducibile sia effettivamente distribuita tra tutti i prelievi futuri effettuati.

Ecco come funziona:

Hai $ 100.000 in un IRA tradizionale. Include $ 55.000 in contributi, di cui $ 10.000 con fondi non deducibili. I restanti $ 45.000 sono redditi da capitale con imposte differite. Ritirerai $ 10.000 dal tuo piano. Secondo le regole pro-rata, il 90% è soggetto a tasse e sanzioni. Questo perché i $ 10.000 in contributi non deducibili rappresentano il 10% del valore totale dell'account IRA. Ciò significa che solo il 10% del prelievo - qualsiasi prelievo, indipendentemente dal momento in cui viene prelevato - è un contributo non deducibile. Il restante 90% è totalmente imponibile. Dei $ 10.000 che si ritira, solo il 10% - o solo $ 1.000 - non saranno soggetti all'imposta sul reddito ordinaria. I restanti $ 9.000 saranno tassabili.

La morale della storia? Contributi non deducibili a un IRA tradizionale contribuiranno al ritiro, ma non tanto quanto vorremmo credere.

Regole di distribuzione minima richieste (RMD)

Come praticamente tutti i piani di pensionamento (eccetto Roth IRA), gli IRA tradizionali sono soggetti alle distribuzioni minime richieste (RMD).

Si tratta di una tecnica in cui l'IRS costringe il denaro per la pensione differito in tasse dai piani pensionistici protetti dalle tasse e dalla dichiarazione dei redditi in cui sono soggetti all'imposta sul reddito ordinario.

Le RMD iniziano quando compii 70 ½. Si basano sulla tua aspettativa di vita rimanente ad ogni età. Il tuo primo RMD, emesso nell'anno in cui giri 70 ½, sarà circa il 4% del valore del piano.

La percentuale aumenterà leggermente ogni anno successivo poiché la tua aspettativa di vita sarà ridotta un po 'ogni anno.

Non è necessario preoccuparsi di calcolare la quantità di RMD ogni anno. Il trustee di ciascun piano inizierà a fare le distribuzioni come richiesto dalla legge. Puoi anche scegliere di avere una ritenuta sul reddito trattenuta dalle tue distribuzioni, in modo simile a come fai ora con le tue buste paga.

Vale anche la pena ricordare che mentre le distribuzioni IRA sono soggette all'imposta federale sul reddito, non sono soggette alla tassa FICA. Tuttavia, saranno soggetti all'imposta sul reddito statale, se vivi in uno stato che ne ha uno.

Rollover IRA tradizionali

Una delle funzioni di base di un IRA tradizionale è che funge da destinazione per una serie di piani di pensionamento diversi.Cioè, per ribaltare l'equilibrio da qualsiasi altro tipo di piano di pensionamento in un tradizionale IRA.

Ciò include sia i piani pensionistici sponsorizzati dai datori di lavoro sia altri IRA tradizionali.

Questo accade spesso quando decidi di avere troppi piani pensionistici o lasci un datore di lavoro e hai bisogno di un posto dove spostare il piano del datore di lavoro. Un IRA tradizionale è di solito una destinazione preferita, poiché non vi sono conseguenze fiscali sul rollover.

Inoltre, trasferisci spesso un piano di datore di lavoro a un IRA autodiretto. Le tue opzioni di investimento si espandono immediatamente.

C'è una ruga quando si tratta di fare un rollover di un IRA tradizionale a un altro. Ai sensi delle normative IRS, è possibile eseguire un solo rollover da un IRA tradizionale a un altro in un periodo di 12 mesi.

Esistono due tipi di rollover IRA di cui essere a conoscenza, diretto e indiretto.

Trasferimento diretto o trasferimento da trustee a trustee. È qui che i fondi di un conto di pensionamento vengono trasferiti direttamente nell'IRA. Non hai mai preso possesso dei fondi.

Rollover indiretto. Qui è dove vengono distribuiti i fondi di un piano di pensionamento e li trasferisci in un IRA tradizionale in un secondo momento.

Ai sensi delle normative IRS, hai 60 giorni dal ricevimento dei fondi per completare il rollover. Dovrai quindi pagare l'imposta sul reddito ordinario sull'importo della distribuzione. Se hai meno di 59 anni, potresti anche dover pagare la penalità del prelievo anticipato del 10%.

È sempre meglio fare un rollover diretto. Ciò evita potenziali conseguenze fiscali.

Considerazioni finali sulle regole e sui limiti dell'IRA

Un IRA tradizionale è il tipo più semplice di piano pensionistico. È un eccellente da avere se non sei coperto da un piano di datore di lavoro. Può anche essere preferito al Roth IRA, se sei in una fascia alta di tasse ora, e si aspetta di essere in uno molto più basso in pensione.

Se non altro, un tradizionale IRA può essere un account di destinazione per qualsiasi altro piano di pensionamento che avete, e vogliono passare a un unico piano.