Chiedi GFC 007: ci sono 401 (k) equivalenti per i lavoratori autonomi?

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Il piano 401 (k) è una delle più grandi innovazioni mai sviluppate per gli americani che lavorano per risparmiare e investire denaro per la pensione. Ma i piani 401 (k) riguardano principalmente lavoratori dipendenti - dove lascia i lavoratori autonomi?

Questo è un altro grande argomento ispirato a una domanda di un visualizzatore TV GFC di nome Shane:

Sono autonomo quindi non ho il lusso di avere un 401k. Ho un Roth che contribuisco alla somma massima per ogni anno, ma la mia domanda è: ci sono altri modi in cui posso mettere via soldi per il futuro che mi daranno un buon ritorno? Shane G.

Non c'è bisogno di battere in giro su questo argomento. Sì, Shane, ci sono 401 (k) equivalenti per i lavoratori autonomi. Ci sono naturalmente piani tradizionali e Roth IRA a cui puoi partecipare, ma ci sono altri piani di pensionamento disponibili per i lavoratori autonomi che sembrano molto più simili a un piano 401 (k).

Ce ne sono tre degni di una discussione profonda.

IRA SEMPLICE

Un IRA SEMPLICE è un piano pensionistico disponibile per le piccole imprese con meno di 100 dipendenti. Proprio come un IRA (ed è un IRA), i contributi al piano sono deducibili dalle tasse e i guadagni degli investimenti si accumulano su base fiscale differita. È possibile iniziare a effettuare prelievi all'età di 59 anni, ma se si prendono distribuzioni prima di tale età saranno soggetti a una regolare imposta sul reddito, oltre a una penalità di prelievo anticipato del 10%.

Per qualificarsi per dare un contributo, devi guadagnare almeno $ 5.000 in entrambi gli ultimi due anni.

Per il 2016, il contributo massimo è di $ 12,500, o $ 15,500 se hai almeno 50 anni. Puoi contribuire al 100% dei tuoi guadagni fino a questi limiti. Quindi, se guadagni $ 12,500, puoi contribuire con $ 12,500.

Come datore di lavoro, dovrai fornire un contributo di corrispondenza del 3% o un contributo non selettivo del 2%. In entrambi i casi, la percentuale di contribuzione del datore di lavoro deve essere basata sul compenso del dipendente, che è il tuo compenso se sei un lavoratore autonomo.

Ad esempio, se il tuo reddito da lavoro autonomo è di $ 100.000, puoi dare un contributo di $ 12.500 come dipendente, ma poi procurare a te stesso una somma di datore di lavoro di $ 3.000. Questo sarà un totale di $ 15,500. Non è così generoso come un piano sponsorizzato dal datore di lavoro 401 (k), ma è molto meglio di quello che si può fare con un IRA.

Uno dei maggiori vantaggi dell'ISRA SEMPLICE è che non è necessario presentare una dichiarazione dei redditi specifica del piano con l'IRS. Ciò rende molto più semplice la gestione del piano. Puoi anche mantenere il piano tramite una società di intermediazione di tua scelta. Può essere un account autodiretto, che ti consente di mantenere il numero massimo di opzioni di investimento.

SEP IRA

La versione lunga di questo piano è Piano di previdenza per i dipendenti semplificatoe, come un piano SEMPLICE, è un tipo di IRA. È concepito come piano pensionistico per i lavoratori autonomi e per i proprietari di piccole imprese e i loro dipendenti.

Come nel caso di un'IRA, i tuoi contributi sono deducibili dalle tasse e i tuoi guadagni di investimento si accumulano su base fiscale differita. Puoi iniziare a prendere le distribuzioni da un piano dopo i 59 anni e mezzo, momento in cui i prelievi saranno soggetti a una regolare imposta sul reddito. Se si prendono distribuzioni prima di questa età, si dovrà pagare una tassa sul reddito regolare, oltre a una penalità di prelievo anticipato del 10%.

Il massimo che puoi contribuire a un IRA SEP per il 2016 è pari al 25% del compenso, fino a un massimo di $ 53.000 o $ 59.000 se hai almeno 50 anni. Se si dispone di dipendenti, ogni dipendente deve aprire un account SEP IRA individuale.

Il piano è facile da configurare e facile da amministrare e gestire. È possibile configurarlo tramite gli account di brokeraggio degli investimenti popolari, come un piano autodiretto. Come datore di lavoro, ti verrà richiesto di compilare il modulo IRS 5305 SEP. Tuttavia, il modulo deve essere mantenuto per i record, ma non è necessario effettuare una registrazione annuale delle tasse con l'IRS.

Solo 401 (k)

Questa è probabilmente la migliore opzione di piano di pensionamento per i lavoratori autonomi, in gran parte perché è praticamente un piano 401 (k). È solo un piano 401 (k) per un singolo individuo, come suggerisce il nome. Tuttavia, un unico proprietario può effettivamente assumere il proprio coniuge e avere comunque diritto al piano.

Con un piano da solo 401 (k), si agisce sia come datore di lavoro che come dipendente nell'accordo. Ciò ti dà anche l'opportunità di fare due distinti contributi al piano.

Come dipendente, puoi contribuire fino a $ 18.000 all'anno o $ 24.000 se hai almeno 50 anni. Questi sono gli stessi limiti di contribuzione applicabili ai dipendenti nell'ambito di un piano tradizionale 401 (k). Uno dei vantaggi davvero notevoli di un assolo 401 (k) è che puoi letteralmente contribuire fino al 100% del tuo reddito per raggiungere quei limiti. (Puoi farlo in base ai piani 401 (k) sponsorizzati dal datore di lavoro, ma la maggior parte dei datori di lavoro impone un limite percentuale ai tuoi contributi).

Ma poi puoi anche dare un contributo come datore di lavoro. Questo è indicato come un contributo non elettivo del datore di lavoro. È così chiamato perché si basa su una percentuale del reddito netto dell'azienda, e non su un importo forfettario in dollari.Puoi contribuire fino al 25% del reddito d'impresa netto totale al piano, come il datore di lavoro.

(Per quanto riguarda le entrate aziendali, l'IRS ha un foglio di lavoro complicato per effettuare questa determinazione nel Capitolo 5 della Pubblicazione IRS 560, quindi se si ha un assolo 401 (k) raccomando vivamente un preparatore fiscale pagato, preferibilmente un CPA.)

Questo è un po 'complicato, lo so! Esaminiamo quindi un esempio per vedere come funziona.

Hai un reddito d'impresa netto totale di $ 100.000. Come dipendente, fai il tuo contributo di $ 18,000 al tuo assolo 401 (k). Come proprietario, puoi dare a un datore di lavoro un contributo non selettivo di $ 25.000, vale a dire $ 100.000 volte il 25%. Il contributo totale al piano sarà di $ 43.000 per l'anno.

Ora stiamo arrivando al punto in cui puoi vedere che l'assolo 401 (k) è un piano molto più generoso rispetto alla varietà sponsorizzata dal datore di lavoro.

C'è un limite assoluto su quanto puoi contribuire ad un piano di solo 401 (k). Per il 2016, $ 53.000 o $ 59.000 se hai almeno 50 anni. E dal momento che tali limiti sono anche il massimo che puoi contribuire a tutti i piani pensionistici di qualsiasi tipo, dovrà essere ridotto da qualsiasi importo contribuito ad altri piani pensionistici che hai, sia che tali contributi siano stati effettuati da te personalmente o da un datore di lavoro.

Qual è il giusto piano pensionistico autonomo per te?

Ognuno dei tre piani ti permetterà di mettere via più soldi per la pensione di quanto potresti con un account IRA. Il piano più semplice da amministrare sarà il SEMPLICE IRA. Ma se stai cercando il massimo dei contributi, sia SEP IRA che Solo 401 (k) forniscono maggiori quantità, coerenti con - o superando - ciò che un dipendente potrebbe contribuire a un piano sponsorizzato dal datore di lavoro 401 (k).

Il mio voto va a Solo 401 (k). Lo dico perché offre la possibilità di ottenere il maggior contributo possibile per il reddito più basso. Ho dato l'esempio di poter fare un contributo di $ 43.000 su un reddito di $ 100.000 con un Solo 401 (k). Sullo stesso reddito, saresti limitato al 25%, o $ 25.000 con un IRA SEP. Questo chiaramente favorisce il Solo 401 (k).

Qualunque tu scelga, sarai comunque molto più vicino a un datore di lavoro sponsorizzato 401 (k), e fai molto meglio di quanto faresti con un IRA regolare.