403b vs 401k: qual è la differenza?

So che stavi perdendo il sonno perché non avevo ancora scritto un post che descrivesse le differenze tra 403 (b) e 401 (k). Oh aspetta .... Non eri?

Pensavo che tutti fossero un maniaco del codice fiscale come me. ?

In entrambi i casi, tu o qualcuno che conosci potrebbe avere la possibilità di finanziare un 403 (b) e capire come si confronta con un 401 (k) può rivelarsi utile. Quando le persone vengono assunte per la prima volta in un lavoro a tempo pieno e in alcune posizioni part-time, ricevono una serie di documenti e decisioni che devono prendere subito come nuovo dipendente.

Tra questi elementi è la creazione di un conto pensionistico aziendale per il loro potenziale di risparmio previdenziale da guadagni.

La differenza tra un 403b e un 401k

1. Il piano 401 (k) - Le basi
2. 401 (k) Opzioni di investimento
3. The 403b Plan - The Basics
4. Regola MAC speciale con 403 (b) piani
5. 403 (b) Opzioni di investimento
6. Riepilogo: 403 (b) vs. 401 (k)

La maggior parte delle aziende oggi offre ai dipendenti un piano di risparmio differito di pensionamento standard di 401 (k). Tuttavia, se una persona lavora per il governo o alcune organizzazioni, come le organizzazioni non profit, possono emergere diverse opzioni, incluso il piano 403 (b). Ciò solleva la questione di quale sia il migliore tra un 401 (k) contro 403 (b).

Oggi esiste una varietà di piani pensionistici, approvati dall'Internal Revenue Service come rifugi fiscali legali per i guadagni. In quasi tutti i casi, ad eccezione di un Roth IRA, i piani prevedono un reddito ante imposte che viene rinviato a un conto di deposito e consentito di ottenere profitti e interessi attraverso la capitalizzazione e gli investimenti.

Quando i fondi saranno definitivamente ritirati, di solito più tardi nella vita di una persona, dovrebbero - in teoria - essere parte di un più ampio bilancio di pensionamento che può essere utilizzato quando una persona non lavora più, ergo ad un'aliquota inferiore.

Ciò massimizza il valore dei dollari risparmiati, anche tenendo conto dell'inflazione. Ciascuno di questi piani ha un nome numerico, che si riferisce allo statuto del codice fiscale che autorizza l'attività e il piano dato.

Il piano 401 (k) - Le basi

Molte persone conoscono o hanno familiarità con il piano pensionistico 401 (k). Ma che tu sia o non lo sia, ecco i punti salienti del piano:

Trattamento delle imposte sul reddito. I contributi a un piano 401 (k) sono deducibili dal reddito imponibile nell'anno in cui sono fatti. I guadagni degli investimenti all'interno del conto si accumulano su base fiscale differita.

Sia i contributi che i guadagni degli investimenti diventano tassabili al momento del prelievo e vengono aggiunti agli altri redditi per l'anno in cui vengono prelevati.

In questo modo stai spostando il carico fiscale da oggi fino a quando non andrai in pensione, momento in cui presumibilmente sarai in una fascia di contribuzione inferiore.

Limiti di contribuzione. Per il 2018 il contributo massimo che puoi ottenere con un piano 401 (k) è $ 18,500. Se hai 50 anni o più, c'è un accaparramento di $ 6.000, che ti consente di contribuire con un massimo di $ 24.500 all'anno.

Contributi di corrispondenza del datore di lavoro. I datori di lavoro possono e spesso associano i contributi di un dipendente a un piano 401 (k). Una corrispondenza tipica è pari al 50% del contributo del dipendente, fino al 6%, il che significa che il datore di lavoro contribuisce al 3%, portando il contributo totale al 9%.

Esiste spesso un periodo di vesting per il contributo del datore di lavoro, fino a cinque anni, dopo di che l'importo totale del contributo del datore di lavoro è considerato "acquisito" dal dipendente (è quindi interamente il denaro del dipendente). In teoria, una partita di datore di lavoro - più il contributo massimo dei dipendenti - può arrivare a $ 55.000 all'anno, che è il contributo massimo per dipendente ai sensi delle normative IRS.

Requisiti di prelievo. Puoi iniziare a prelevare dal tuo piano 401 (k) una volta raggiunta l'età di 59 1/2, e ancora una volta, tali distribuzioni saranno aggiunte al tuo reddito ai fini fiscali. Se prendi i prelievi prima di compiere 59 1/2, dovrai pagare una penale di prelievo anticipato pari al 10% della distribuzione, oltre al normale debito fiscale dovuto.

Distribuzioni minime richieste (RMD). Come quasi ogni altro tipo di piano di pensionamento (eccetto Roth IRAs), i piani 401 (k) richiedono di iniziare a prelevare dal piano entro e non oltre i 70 anni di età. Se non si ritira un RMD, non ritirare l'intero importo del RMD o non ritirare il RMD entro la scadenza applicabile, l'importo non prelevato è tassato al 50%.

401 (k) Disposizioni sui prestiti. Uno dei vantaggi di un 401 (k) è che puoi prendere un prestito sul tuo conto, purché sia ​​permesso dal tuo datore di lavoro (non sono legalmente obbligati a farlo). È possibile prendere in prestito fino al 50% del valore del piano, fino a un massimo di $ 50.000 e rimborsare il prestito entro cinque anni.

Tuttavia, se un prestito 401 (k) è preso allo scopo di acquistare la residenza principale del dipendente, può essere rimborsato per un periodo superiore a 5 anni.

Tuttavia, una cosa da sapere è che se lasci il tuo datore di lavoro e hai ancora un saldo in sospeso, devi rimborsarlo (entro 60 giorni), altrimenti sarà considerato come una distribuzione dal piano e soggetto a imposta sul reddito regolare e, se hai meno di 59 anni, la penalità per il prelievo anticipato del 10%.

401 (k) Portabilità e disposizioni di rinnovo. Se lasci il tuo datore di lavoro, puoi portare il tuo 401 (k) con te. È quindi possibile eseguire un rollover esentasse nel piano 401 (k) del nuovo datore di lavoro, un IRA tradizionale, un piano 457, un piano IRA SEP o un piano 403 (b).Puoi anche trasferire un 401 (k) in un Roth IRA o un Roth designato che faccia parte di un piano di pensionamento tradizionale (ad esempio, un Roth 401 (k)), ma l'importo del rollover sarà soggetto a regolare imposta sul reddito in l'anno in cui la conversione è completata. (Vedi Grafico di rollover IRS per i dettagli di riepilogo del rollover).

Nota che i rollover possono essere fatti solo dopo che hai lasciato il datore di lavoro che ha sponsorizzato il piano originale 401 (k), e non mentre sei ancora occupato.

401 (k) Opzioni di investimento

Le opzioni di investimento nei piani 401 (k) coprono la gamma. In alcuni piani potresti essere limitato a una mezza dozzina di fondi comuni di investimento o ETF e al capitale sociale del tuo datore di lavoro. In altri, avrai a disposizione tante opzioni quante il fiduciario del piano ha a disposizione.

Ad esempio, se il piano è detenuto con Fidelity, è probabile che sceglierai una selezione di fondi Fidelity. Ciò probabilmente genererà una selezione di fondi di data obiettivo. Blah! Nel caso in cui non lo sapessi, non sono un grande fan dei fondi data-obiettivo, ma questa è una storia per un altro post.

The 403b Plan - The Basics

403 (b) piani sono molto simili ai piani 401 (k), tranne per il caso in cui i piani 401 (k) sono sponsorizzati da imprese for-profit, 403 (b) piani sono per organizzazioni senza scopo di lucro esenti da imposta ai sensi dell'IRS Codice 501 (c) 3. Ciò include istituzioni educative, distretti scolastici, organizzazioni governative, organizzazioni religiose e ospedali.

• Trattamento delle imposte sul reddito. Come per il piano 401 (k).
• Limiti di contribuzione. Come per il piano 401 (k), fatta eccezione per la disposizione del contributo massimo consentito (MAC) riportata di seguito.
• Contributi di corrispondenza del datore di lavoro. Come per il piano 401 (k).
• Requisiti di prelievo. Come per il piano 401 (k).
• Distribuzioni minime richieste (RMD). Come per il piano 401 (k), ad eccezione del fatto che i piani 403 (b) hanno un'indennità speciale per i piani che hanno ricevuto importi precedenti al 1987. In tal caso, le distribuzioni non sono necessarie fino al 31 dicembre dell'anno in cui il partecipante al piano compie 75 anni o, se successivo, il 1 ° aprile dell'anno solare immediatamente successivo all'anno civile in cui il partecipante si ritira.
• 403 (b) Disposizioni sui prestiti. Come per il piano 401 (k).
• 403 (b) Portabilità e disposizioni di rinnovo. Come per il piano 401 (k), tranne per il fatto che un piano 403 (b) può anche essere trasferito su un piano 401 (k) di un nuovo datore di lavoro.

Regola MAC speciale con 403 (b) piani

Quelli con 15 anni di servizio a un datore di lavoro possono quindi aggiungere altri $ 3.000 al loro limite di contribuzione annuale, depositando un potenziale di $ 21.000 all'anno nel 2017 o 2018, o $ 27.000 se hanno più di 50 anni. Questo è chiamato il contributo massimo ammissibile o semplicemente MAC.

Sfortunatamente, solo perché il MAC è permesso dal codice IRS non significa che il datore di lavoro debba onorarlo. Devono includerlo nel proprio documento di piano affinché diventi effettivo. Avevo un cliente che soddisfaceva i requisiti di 15 anni ma, poiché era una delle uniche a farlo, il suo datore di lavoro non era a conoscenza della regola MAC e non sentiva il bisogno di includerlo nel suo piano.

403 (b) Opzioni di investimento

La maggior parte dei piani 403 (b) fornisce una scelta di fondi comuni di investimento o rendite vitalizie per l'investimento di fondi risparmiati. Da quando il loro è stato uno smantellamento nel mercato 403 (b) alcuni anni fa, ho visto emergere diverse società di fondi comuni. Ciò significa che stai vedendo molte più compagnie di assicurazione offrire una sorta di prodotto di rendita nei piani. Personalmente, non sono un grande fan di questo.

403 (b) i conti appaiono tipicamente in organizzazioni senza scopo di lucro, chiese, organizzazioni scolastiche e governo. Vi è una differenza amministrativa significativa rispetto alla 403 (b) in quanto le organizzazioni ammissibili hanno meno documenti per archiviare l'IRS rispetto a un piano 401 (k).

Poiché il piano 403 (b) è più economico da amministrare, è favorito da piccole entità con budget limitati, ma che vogliono comunque offrire ai lavoratori un vantaggio per la pensione.

Riepilogo: 403 (b) vs. 401 (k)

Un piano è migliore dell'altro? Per alcuni aspetti, sì. Ma per la maggior parte dei casi sono lo stesso piano, con il piano 403 (b) che serve lo stesso scopo per i datori di lavoro governativi e non profit che il piano 401 (k) fa per i datori di lavoro che generano profitti.

Le due aree in cui le differenze sono le più significative sono gli investimenti e il MAC. Le opzioni di investimento sono in genere più numerose con piani 401 (k), in particolare se il trustee del piano è una delle principali società di intermediazione di investimenti che offrono qualcosa vicino a scelte di investimento illimitate.

Ma la fornitura di MAC è decisamente positiva a favore del piano 403 (b). Consente ai dipendenti a lungo termine di apportare contributi più elevati, anche in aggiunta alle disposizioni di recupero che vengono normalmente offerte ai partecipanti di età pari o superiore a 50 anni.

Entrambi i piani offrono ai dipendenti una notevole capacità di proteggere i redditi dalle tasse e risparmiare per il loro pensionamento, indipendentemente dalle differenze tra i due.

In alcuni casi, i datori di lavoro forniscono persino una corrispondenza ai dipendenti, a seconda di quanto depositano dal proprio denaro. Questa partita è essenzialmente di dollari gratuiti, tutti dovrebbero approfittare il più possibile quando disponibili.

Detto questo, a seconda del datore di lavoro, sarà disponibile un tipo di piano diverso. Pochi datori di lavoro offrono entrambi i tipi di account.