Quali sono le differenze tra i conti di risparmio di Coverdell Education e i 529 Piani di risparmio universitari?

Ho appena avuto il mio terzo figlio, la realtà che spedirò i miei figli al college prima che affondi. Avevo già iniziato un piano di risparmio per il College 529 per il mio primo, e ho intenzione di farne un altro per il secondo e ora terzo.

Recentemente, ho avuto un cliente in una barca simile e ho chiesto quale fosse la differenza tra un account Coverdell Education Savings e il piano 529.

L'ESA (precedentemente noto come Education IRA) era stato uno strumento di pianificazione popolare per il college fino alla creazione del piano 529 e raramente li ho mai incontrati.

In realtà, non ne ho mai aperto uno per un cliente e ne detengo solo alcuni per i clienti che li hanno trasferiti da altre istituzioni.

Vediamo se possiamo guardare il differenze tra l'ESA Coverdell e il piano 529 e vedi cosa potrebbe essere meglio per te.

Somiglianze tra i piani di Coverdell ESA e 529

I piani ESA e 529 consentono al proprietario dell'account di impostare account di investimento per un beneficiario o destinatario designato. Questo differisce molto da un account di custodia in cui il bambino prende il posto a 18 anni e può fare con i soldi quello che vogliono. Vai avanti e lascia che la tua immaginazione diventi dilagante qui i genitori. All'interno di questi piani di investimento, i tuoi guadagni e le eventuali plusvalenze accumulano imposte differite, il che significa che rimanderai le imposte fino al ritiro del tuo denaro.

E puoi ritirare le tue tasse gratuite, o esenti da imposte sul reddito federali ea volte statali, a condizione che il tuo beneficiario utilizzi i soldi per pagare le spese di istruzione qualificate, che possono includere tasse scolastiche, libri, tasse, vitto e alloggio. C'è ancora un'area grigia su "spese qualificate", ma alcuni articoli come laptop e cellulari potrebbero essere idonei. Controlla attentamente con il tuo preparatore fiscale.

Come spendi i soldi

Se non spendi i soldi per le spese relative al college, preparati a scottarti. Non solo dovrai pagare le tasse su qualsiasi guadagno entro l'importo da te prelevato, ma dovrai pagare la sanzione federale-10% dei tuoi guadagni. Inoltre, alcuni stati potrebbero imporre una penalità aggiuntiva del 10%, portando la commissione potenziale fino al 20% dell'importo prelevato. Ahia!

I contributi per i conti esentasse devono essere effettuati in contanti. Quindi, piuttosto che spostare gli investimenti che già possiedi nell'account, dovresti liquidare le tue attività e quindi depositare i soldi. Ciò potrebbe comportare l'imposta sulle plusvalenze su qualsiasi aumento di valore.

Tienilo nella famiglia

Un altro vantaggio è che con entrambi questi account è possibile cambiare i beneficiari tra gli altri membri della famiglia. Ciò include il coniuge, il figlio, il nipote, il figliastro, fratello, fratellastro, genitore, nonno, genitore, nipote, nipote, genero, nuora, suocero, madre- cognato, cognato, cognata - o uno dei coniugi di questi parenti - così come ogni cugino di primo grado.

Questo è anche bello nel caso in cui un bambino non utilizzi tutti i propri risparmi, quindi può semplicemente trasferire all'altro bambino.

Che dire delle tasse regalo?

Quando contribuisci con denaro ad un account con il nome di un'altra persona, il tuo contributo è considerato un regalo. Puoi regalare fino a $ 13.000 all'anno o $ 65.000 una volta in cinque anni a un piano di risparmio di 529 (a partire dal 2010) -prima di dover presentare una dichiarazione dei regali e eventualmente pagare le tasse regalo. Ma le tasse regalo si applicano per donatore e per beneficiario.

Quindi, in un anno potresti contribuire con $ 13.000 all'account 529 di un bambino e poi contribuire con altri $ 13.000 a un altro account senza dover pagare le tasse. Oppure, tu e altri parenti, ognuno potrebbe contribuire con $ 13.000 all'anno al conto di un bambino. Ricorda, tuttavia, che gli ESA limitano i contributi a $ 2000 all'anno.

Differenze tra conti di risparmio scolastico e 529 piani

L'ESA e il 529 presentano alcune differenze chiave.

Ecco la chiave tre:

1. Nel SEC, il contributo totale per qualsiasi beneficiario non può essere superiore a $ 2000 all'anno. Puoi contribuire con $ 2,000 a un ESA del beneficiario idoneo se soddisfi i requisiti del reddito lordo corretto (AGI). Cioè, il tuo AGI deve essere inferiore a $ 110.000 se sei single o $ 220.000 se sei sposato e stai presentando una dichiarazione congiunta. Il piano 529 non ha limiti di contribuzione massimi.
2. In un ESA, poiché l'AGI aumenta al di sopra di questi livelli, l'ammontare che si può dare viene gradualmente eliminato fino a quando l'AGI raggiunge $ 110.000 o $ 220.000 se si è sposati, a quel punto non si è più autorizzati a contribuire. I piani 529 non hanno restrizioni sul reddito.
3. Chiunque abbia meno di 18 anni quando un ESA è aperto e più giovane di 30 anni quando viene speso il denaro è eleggibile per essere un beneficiario. In un piano 529, non ci sono limiti di età.

Coverdell Education Savings Accounts (ESA)

Come funziona

Investite le attività del vostro conto in qualsiasi combinazione di attività disponibili attraverso l'istituto finanziario che gestisce il vostro account

PROFESSIONISTI

• Conti disponibili nella maggior parte delle banche, società di fondi comuni di investimento e cooperative di credito
• I ritiri qualificati per la flessibilità degli investimenti coprono i gradi da K a 12, così come i college e la scuola di specializzazione

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