Qual è lo scopo di una fiducia? 💲💲💲

Questa è la seconda parte di una serie in due parti sulla pianificazione immobiliare di JoeTaxpayer. Assicurati di controllare il primo post Cos'è la pianificazione immobiliare.

In precedenza, abbiamo parlato dei beneficiari designati. È importante notare che i conti che utilizzano i beneficiari designati evitano l'omologazione e non sono soggetti a divulgazione pubblica. Questo ci porta al prossimo argomento, trust. Anche i trust non fanno parte del processo di omologazione, ma esistono diversi tipi di trust ciascuno con i propri vantaggi aggiuntivi.

Fiducia speciale dei bisogni (anche chiamata fiducia supplementare di bisogni)

Questa fiducia ti consente di mettere da parte le risorse per un beneficiario che ha una disabilità e sarebbe altrimenti squalificato dal ricevere assistenza governativa se ereditasse questi fondi a titolo definitivo. La fiducia deve essere impostata come un trust irrevocabile finanziato mentre sei ancora vivo.

Un trust spendaccione è simile alle esigenze speciali, tranne che può essere revocabile o irrevocabile. Il suo scopo principale è quello di proteggere il beneficiario dalla propria spesa sconsiderata. Puoi lavorare con l'avvocato che lo ha impostato per specificare i prelievi esatti che saranno consentiti, in percentuale, importo fisso in dollari o una combinazione dei due. È inoltre possibile specificare le circostanze che consentono ulteriori prelievi, se presenti. Raccomando di usare alcune regole al di fuori di un importo di distribuzione con parsimonia. Un beneficiario può richiedere la rottura di un trust se le condizioni sono contrarie al bene pubblico. Vuoi proteggere i tuoi eredi, non governare le loro vite dalla tomba.

Esenzione dalle tasse immobiliari aumentata

Non molto tempo fa, l'esenzione dall'imposta sulle successioni era di $ 1.000.000. È stato aumentato a $ 3.500.000 quest'anno, e la Casa ha appena votato, la scorsa settimana, per mantenere in vigore le attuali leggi sulla tassazione della proprietà. Dato che questi numeri sono soggetti a un voto e in qualsiasi anno potrebbe tornare a un minimo di $ 1, preferirei continuare la discussione basata su $ 1M. Vuoi davvero contare sulla gentilezza dei legislatori per non cambiare le regole mentre ti avvicini alla fine della tua vita e potenzialmente non sei in grado di fare una pianificazione dell'ultimo minuto? Un milione di dollari significava che eri ricco, pronto per la vita. Ora può riflettere un buon stile di vita della classe media, compresi i proventi di una casa e di un'assicurazione come parte di uno o entrambi i coniugi che passano. Considera una tenuta da $ 2M. Assente qualsiasi pianificazione, quando si passa, il coniuge eredita un importo illimitato senza tasse dovute. Quando lei passa, tuttavia, la proprietà, valutata a $ 2 milioni, sarà tassata al 55% dell'importo superiore a $ 1 milione. $ 550K all'erario.

È ora di introdurre un Trust Bypass.

Questo è un modo per preservare quella prima esenzione, mentre continua a fornire reddito per il coniuge superstite durante la sua vita. I meccanismi della fiducia sono semplici. I trust sono istituiti per ricevere l'importo di esenzione al momento del passaggio del primo coniuge. (Nota: il trust può essere effettivamente scritto per specificare la ricevuta dell'importo di esenzione in vigore al momento del trapasso. Altrimenti, si avrebbe una visita annuale con un avvocato, che potrebbe diventare costoso.) Tale fiducia offre quindi al coniuge superstite il diritto di ritirare il 5% o $ 5.000, a seconda di quale sia maggiore, ogni anno. Gli importi aggiuntivi sono consentiti in situazioni specifiche come le spese mediche, ma il diritto di recesso non è illimitato. Quando passa il coniuge superstite, il trust può essere interamente versato al beneficiario successivo, senza alcuna imposta dovuta indipendentemente dalla crescita del conto. Non vi è alcun aumento della base, poiché ciò si è verificato quando il trust ha inizialmente ricevuto le attività, pertanto viene stabilita una base di costo e le plusvalenze possono essere dovute al momento della vendita delle attività. Alla fine, il costo della creazione di questi trust non è nulla in confronto alle potenziali imposte immobiliari che questo processo aiuta a evitare.

Fiducia di assicurazione sulla vita irrevocabile

L'ultimo tipo di fiducia (sì, ce ne sono ancora di più) di cui parlerò è un ILIT, un fondo di assicurazione sulla vita irrevocabile. C'è un equivoco là fuori che i proventi delle assicurazioni sulla vita non sono tassabili. Poiché un coniuge può ereditare importi illimitati dalla proprietà del defunto, questo può essere vero in molte situazioni, ma non tutte. Se una coppia passa allo stesso tempo, i loro eredi scopriranno che i proventi delle polizze assicurative fanno parte del loro patrimonio. Oppure, anche se passano in momenti diversi, i proventi di entrambe le polizze fanno parte del patrimonio del secondo coniuge. Dato come può essere un'assicurazione economica, questo non è un evento così insolito. Inserisci ILIT. Invece della proprietà diretta delle polizze assicurative, l'ILIT è istituito per l'assicurazione di ciascun coniuge. È, e non tu, il proprietario della politica, quindi, quando passi, non fa parte del tuo patrimonio. È anche tipico istituire l'ILIT con disposizioni simili come il trust di bypass, per fornire prima il coniuge superstite e quindi i successivi beneficiari al momento del trapasso.

Esclusioni fiscali regalo

Questo è un buon posto per aggiungere qualche discussione sull'esclusione dei regali annuali. Se sei in una posizione in cui ti senti a tuo agio a distribuire beni mentre sei ancora in vita, tieni presente che l'attuale esclusione è di $ 13.000 all'anno per destinatario. Potrebbe sembrare una piccola somma, ma una volta che si contano i potenziali destinatari e si include la donazione sia di te che del tuo coniuge, esso può moltiplicarsi rapidamente. Due bambini, i loro coniugi e quattro nipoti aggiungono fino a otto destinatari, o $ 208.000 in totale che puoi regalare ogni anno. Se qualcuno di questi nipoti è all'università, sei libero di pagare le loro tasse scolastiche in qualsiasi importo, senza tasse dovute.Come per tutti i numeri che ho presentato, questo numero è soggetto a modifiche nel corso degli anni. Era $ 12.000 nel 2008 e $ 13.000 sia per il 2009, sia per il 2010.

Prima di chiudere questa discussione, mi piacerebbe parlare un momento sull'uso dell'assicurazione sulla vita come parte della pianificazione immobiliare. Ci sono un certo numero di circostanze in cui una polizza assicurativa può fornire denaro necessario per una situazione immobiliare altrimenti illiquido. Non è insolito scoprire che verso la fine della propria vita la casa viene pagata e comprende la maggior parte dei loro beni. Difficile dividere un milione di dollari a casa e qualche centinaio di migliaia di dollari in contanti e titoli tra due o più beneficiari. Lo stesso problema di indivisibilità può verificarsi quando si lascia un'impresa a un bambino, ma si vuole comunque trattare l'altro (i) in modo equo. In entrambe le situazioni, una polizza assicurativa ben pianificata può aiutare a evitare una vendita forzata di una casa o di un'attività commerciale.

Tieni presente che i numeri cambiano, così come la tua situazione, nel tempo. Questo articolo è il mio tentativo di mettere in luce alcuni dettagli della pianificazione immobiliare che possono aiutarti a preservare meglio le risorse che hai lavorato così duramente per accumulare nel corso della tua vita. Se si decide di perseguire l'attuazione di un trust, chiedere il parere di un consulente fiduciario esperto. Questo non è qualcosa da portare a qualcuno con una pratica generale; non è una cosa semplice tenere il passo con le ultime leggi in questo settore.