Regola di 5 anni per le distribuzioni e i prelievi qualificati Roth IRA

Potresti chiederti cosa ha a che fare il Jackson Five con la regola dei cinque anni di Roth IRA per prelievi qualificati? Sono triste nel dire "Assolutamente niente". Altro che poi numero "cinque", ovviamente. Ho pensato che fosse giusto che tutti i recenti tributi al Re del Pop avessero il mio. Ora che ho la tua attenzione ... ..

Le basi del Roth IRA includono la frase "Tax Free Money". Questa frase rende Roth IRA lo strumento di pianificazione previdenziale più attraente del nostro tempo. Quando si tratta della complessità del Roth IRA, per quanto riguarda il suo funzionamento, può scatenare un po 'di confusione. Una disposizione del Roth IRA che può lasciare molti grattacapi è il Roth IRA Distribuzioni Regole per i prelievi: regola di 5 anni.

La regola dei cinque anni si riferisce a quando puoi prendere le distribuzioni qualificate dalla tua imposta Roth IRA e senza penalità. Nessuno vuole pagare tasse e sanzioni, giusto? Ecco perché è importante sapere come funziona il Roth IRA. Solo per aggiungere più divertimento al mix, devi prima sapere che ci sono due serie di regole Five Year. Uno riguarda i contributi di Roth IRA e l'altro riguarda le conversioni di Roth IRA. Inizieremo con i contributi di Roth IRA.

Regole di prelievo sui contributi di Roth IRA

Per poter prelevare denaro dalla tassa Roth IRA e senza penali, deve essere considerato una "distribuzione qualificata". Arriveremo a ciò che le regole sulla distribuzione qualificata sono in un momento. La prima cosa che devo ricordarti è che tutti i contributi possono essere presi in qualsiasi momento, tasse e penalità gratis. Ciò significa che ciò che si inserisce nel Roth IRA (contributo) può essere ritirato il giorno seguente senza conseguenze (non tenendo conto delle spese di vendita e del rischio di mercato). Illustrami:

Esempio 1

Apri un Roth IRA alla tua banca e decidi di mettere $ 5000 in un conto del mercato monetario all'interno del Roth. Passa un mese e succede qualcosa dove devi ritirare i tuoi soldi. Puoi ritirare l'originale $ 5000 di tasse e penali gratuite. Ciò che deve rimanere è il guadagno o, in questo caso, l'interesse che hai fatto con i $ 5000 (che dovrebbe essere minimo considerando che non l'hai avuto così a lungo). Ora tieni presente che la banca potrebbe addebitarti alcune spese di cancellazione di qualche tipo, quindi leggi la stampa fine. Ma per quanto riguarda l'IRS, sei in chiaro.

Esempio 2

Giusto per illustrare un altro aspetto del primo esempio, diciamo che questa volta decidi di investire in una società di brokeraggio e scegliere un investimento più legato al mercato azionario. Dopo un mese, il tuo investimento iniziale di $ 5000 ora precipita a $ 3000. (Penso che molte persone possano identificarlo). Tutto quello che ti è permesso di prelevare è $ 3000. Questo è tutto! A volte questo viene trascurato. Inoltre, se hai pagato una commissione di vendita o una commissione per quell'investimento, anche questo non ti verrà rimborsato.

Qual è la regola per le distribuzioni qualificate su un Roth IRA?

Cosa c'è di così importante in una distribuzione qualificata? Se è ritenuto qualificato, si evitano le tasse e la penalità per il prelievo anticipato del 10%. Preso direttamente dal pub IRS 590 questo definisce quale distribuzione qualificata è:

Una distribuzione qualificata è qualsiasi pagamento o distribuzione dal tuo Roth IRA che soddisfi le seguenti regole. Viene effettuato dopo il periodo di 5 anni che inizia con il primo anno imponibile per il quale è stato versato un contributo a un Roth IRA istituito a vostro vantaggio e il pagamento o la distribuzione è:

• Fatto a partire dalla data in cui raggiungi i 60 anni e mezzo
• Fatto perché sei disabilitato
• Fatto a un beneficiario o al tuo patrimonio dopo la tua morte, o
• Uno che soddisfi i requisiti elencati in Prima casa in Eccezioni nel capitolo 1 (fino a un limite di durata di $ 10.000).

Ricorda che hai tempo fino al 15 aprile dell'anno successivo per fare un contributo a Roth IRA per qualsiasi anno fiscale. Ma la finestra di cinque anni inizia il 1 gennaio dell'anno fiscale effettivo. Inoltre, la finestra di cinque anni si basa su quando hai effettuato il tuo primo deposito. Significa che una nuova finestra quinquennale non inizia con ogni deposito aggiuntivo. Ti gira la testa? Diamo un'occhiata ad un altro esempio:

Esempio 3

Tu apri un Roth IRA ma in realtà non fai il tuo primo contributo fino al 10 aprile 2006. La tua finestra quinquennale inizierà quindi il 1 ° gennaio 2005. Se non hai effettuato un altro deposito fino al 2008, la finestra del tuo quinquennio è ancora basato sulla data del 1 gennaio 2005. Non dimenticare che è la regola dei cinque anni più uno degli altri fattori (molto probabilmente 59 1/2) per ottenere la tassa sul denaro e la penalità gratuita.

Roth IRA Conversions

La regola dei cinque anni funziona in modo leggermente diverso quando riguarda le conversioni di Roth IRA. La principale differenza è l'inizio di una nuova finestra quinquennale con ogni nuova conversione. Una volta raggiunta l'età di 59 1/2 questo non è un gran problema, ma è comunque necessario saperlo. Soprattutto, se non hai avuto un Roth IRA aperto per almeno cinque anni. Se è così, l'importo della conversione verrà esentasse, ma i guadagni sono ancora soggetti a un periodo di detenzione di cinque anni. Diamo un'occhiata ad un altro esempio:

Esempio 4

Se hai iniziato un Roth IRA all'età di 50 anni con un contributo e poi decidi di convertire rispettivamente a 58, 59 e 60 anni, sei immediatamente idoneo a prelevare tutti i fondi fiscali e penali (anche i guadagni) poiché hai soddisfatto l'età e "Qualsiasi o" un "periodo di detenzione di cinque anni in un Roth.

L'esempio di cui sopra è uno in cui ho lottato cercando di trovare la risposta e, così com'è ora, è la migliore interpretazione della regola che ho trovato.

Simile ai contributi di Roth IRA, l'orologio di cinque anni inizia il 1 ° gennaio dell'anno in cui viene convertito. La differenza fondamentale è che devi convertire l'anno civile e non l'anno fiscale: prima del 31 dicembre.

La conversione è stata difficile da qualificare per una conversione poiché il reddito lordo corretto deve essere inferiore a $ 100.000. Ma come ho scritto in più di una occasione, le regole di conversione di Roth cambiano leggermente e il limite di reddito viene rimosso nel 2010. Aspettatevi che molti ne approfittino l'anno prossimo.

Mantengalo nell'ordine: regole per eliminare Roth IRA

L'hai fatto così lontano- congratulazioni! Ci siamo quasi. L'ultimo passo che dobbiamo affrontare sono le regole per ordinare i prelievi dal tuo Roth IRA. Questo è importante a causa, ancora una volta, delle tasse e delle sanzioni che potrebbero verificarsi. Secondo l'IRS, l'ordine di una distribuzione da un Roth IRA è:

1. Contributi regolari - considerando il primo denaro prelevato dal conto "contributi regolari" e non i guadagni, l'IRS consente ai titolari di conti di rimuovere una parte dei loro conti prima che si applichi la regola dei cinque anni.
2. conversioni - Questo è su base first-in, first-out. Pertanto, il denaro inserito in un account a causa di una conversione avvenuta nel 2008 sarebbe stato rimosso prima di una conversione avvenuta nel 2009.
   1. Imponibile - la parte tassabile della conversione viene rimossa per prima. Questa è l'importo richiesto come reddito a causa della conversione.
   2. Non tassabile - questa è la parte della conversione non inclusa nel reddito lordo.
3. guadagni - infine, gli ultimi soldi da rimuovere da un account sono i guadagni sulle attività collocate nel conto.

Logicamente, ha senso. I soldi per cui hai pagato le tasse saranno esenti dalla prima tassa e dalla penalità. Dopo che i contributi sono stati eliminati, basta scorrere l'elenco per vedere cosa puoi o non puoi fare. Ancora confuso? È qui che un CPA o un Financial Planner certificato possono aiutarti a calcolare i numeri per te.

Distribuzioni minime richieste e Roth IRA

Un'ultima nota quando fai le conversioni e hai più di 70 anni. Dato che sei l'età magica dell'IRS per iniziare le distribuzioni minime richieste, quelle distribuzioni non possono essere convertite in Roth IRA. Nell'anno in cui desideri convertire, devi prima ritirare la tua distribuzione richiesta, e poi puoi convertire qualsiasi o tutti i fondi rimanenti in un Roth. Questo è solo se fai una conversione completa. Se stai cercando di fare una conversione Roth IRA all'inizio dell'anno, ma posticipare il tuo RMD; quindi vorrai effettuare una conversione parziale e lasciare almeno l'ammontare di RMD nell'IRA. Assicurati di ricontrollare con il tuo custode IRA per vedere quale sia la loro politica in materia di RMD e di conversione. Tieni presente che nel 2009 gli RMD sono stati sospesi, quindi non si applica. Continuerà come previsto nel 2010.