Regole e limiti per aprire un IRA SEP per il 2018

Sei un imprenditore autonomo che è alla ricerca di un costo efficace per abbassare le tasse e aiutarti a risparmiare per la pensione?

Se questo si adatta al tuo profilo, allora l'apertura di un SEP (Simplified Employee Pension) IRA potrebbe essere un buon conto pensionistico per iniziare la tua attività.

Quando stavo facendo ricerche su quale sarebbe stato il miglior piano pensionistico da mettere in piedi da solo quando ho iniziato a lavorare da solo, l'ho ristretto tra SEP IRA e Solo 401k.

Entrambi hanno consentito limiti di contribuzione molto favorevoli, ma i costi amministrativi e la facilità di configurazione hanno reso l'IRA SEP la risposta più facile.

Se stai pensando di aprire un IRA SEP per la tua azienda, ecco cosa devi sapere su Regole IRA e limiti di contributo SEP e quanto è facile aprirne uno.

L'IRA di SEP ha agevolazioni fiscali differite

Proprio come un tradizionale IRA o 401k, i tuoi contributi sono al lordo delle tasse e possono ridurre significativamente il tuo reddito imponibile.

Contribuisci con dollari ante imposte ad un IRA SEP, e questo ha l'effetto di abbassare la tua ricevuta fiscale. I soldi nell'IRA aumentano le imposte differite e la tua azienda non paga alcuna imposta sui guadagni dell'Ira. Le attività possono essere investite in molti modi.

Si applicano le tradizionali regole dell'IRA. Quando si estrae il denaro da un IRA SEP per la pensione, si pagano le imposte sul reddito ordinario su di esso. (In caso di prelievo di beni SEP IRA prima dei 59 anni, è probabile che venga valutata una sanzione, con alcune eccezioni.)

I contributi di SEP IRA sono discrezionali.

Un enorme vantaggio per i proprietari di attività commerciali è che non è necessario contribuire a un IRA SEP ogni anno. Inoltre, non è previsto un importo fisso. Questa flessibilità non ha prezzo per un imprenditore che ha un reddito netto fluttuante anno dopo anno.

Inoltre, non sei soggetto alla tipica scadenza dell'IRA per contribuire: 15 aprile. Se si presenta un'estensione fiscale, è possibile attendere fino ad allora per fornire il contributo.

Quanto puoi contribuire a un IRA SEP?

Nel 2018, è possibile contribuire fino al 25% del compenso di un dipendente idoneo, fino a un limite di $55,000. Contributi di recupero sono consentiti per i dipendenti più anziani, aumentando il contributo totale di $ 6.000 a $ 61.000. Basato sul 25% di regola la soglia di reddito è $216,000. Oltre a quanto sopra, non potrai più contribuire. Questo è quando si potrebbe voler prendere in considerazione alcuni piani di pensionamento aziendali.

Ora ho appena detto che puoi contribuire con il 25% del tuo reddito, fino a un reddito totale di $ 275.000. Ma $ 275.000 al 25% sarebbero $ 68.750, il che non è giusto. Ed è qui che il contributo massimo diventa un po 'più complicato.

Sotto i calcoli complicati dell'IRS, per ottenere l'importo del contributo del 25%, devi prima detrarre l'importo del contributo dal tuo reddito. Capito?

Per quelli di voi che seguono la matematica, funziona per essere - efficacemente - 20%. È così che ottieni il contributo massimo di $ 55.000 su un reddito di $ 275.000.

Deducendo $ 55.000 da $ 275.000, ottieni $ 220.000. E se moltiplichi il 25% di $ 220.000, arrivi al contributo massimo di $ 55.000.

Ho detto che il calcolo era contorto, e questo è quello che intendo. Ma per i nostri scopi, dovresti assumere che puoi contribuire con il 20% del tuo reddito a un IRA SEP. (Se vuoi fare un tuffo nel modo in cui funziona, controlla la formula IRS per calcolare il contributo).

Anno	Contributo annuale massimo	Compensazione massima considerata
2018	$55,000	$275,000
2017	$54,000	$270,000
2016	$54,000	$270,000
2015	$53,000	$265,000
2014	$52,000	$260,000
2013	$51,000	$255,000
2012	$50,000	$250,000
2011	$49,000	$245,000
2010	$49,000	$245,000
2009	$49,000	$245,000

Che cosa rende i dipendenti eleggibili per un IRA SEP?

Se hai dipendenti, dopo aver superato una serie di test, dovrai fornire loro la stessa percentuale, basata semplicemente sul loro stipendio, non sul tuo. In generale, i dipendenti di una piccola impresa possono beneficiare di un IRA SEP se:

• Hanno più di 21 anni
• Hanno lavorato per il business in almeno tre dei cinque anni precedenti l'anno in cui viene effettuato il contributo dell'IRA
• Hanno ricevuto $ 550 o più in compensazione dall'attività nel 2018 (questo può aumentare con gli aggiustamenti COLA negli anni futuri). Tuttavia, l'IRS afferma che un datore di lavoro "può utilizzare requisiti meno restrittivi per determinare un dipendente idoneo".

Tuttavia, l'IRS afferma che un datore di lavoro "può utilizzare requisiti meno restrittivi per determinare un dipendente idoneo". I dipendenti coperti da un contratto sindacale possono essere esclusi da un SEP, così come gli stranieri non residenti che non hanno guadagnato reddito dalla vostra attività. Tutti i dipendenti idonei devono partecipare al SEP, compresi i lavoratori part-time e stagionali e i dipendenti che muoiono, si licenziano, o vengono licenziati o licenziati durante l'anno.

Impostazione di un IRA SEP e mantenimento dei requisiti di archiviazione

Per creare un IRA SEP devi prima scegliere il trustee per il piano. Può trattarsi di una banca, una famiglia di fondi comuni, una società di investimento diversificata o un conto di investimento gestito.

Questo deve essere seguito da tre passaggi aggiuntivi:

• Esegui un accordo scritto per fornire vantaggi a tutti i dipendenti idonei.
• Dare ai dipendenti alcune informazioni sull'accordo.
• Crea un account IRA per ogni dipendente.

Il trustee del piano può aiutarti con tutte le fasi di impostazione. L'accordo scritto deve includere il nome del datore di lavoro e i requisiti per consentire la partecipazione dei dipendenti. Deve anche includere una formula di assegnazione e essere firmato da te o da un altro funzionario responsabile nella tua azienda.

L'IRS fornisce anche il Modulo 5305-SEP, Accordo di contribuzione per i conti pensionistici individuali per pensionati semplificati a questo scopo, sebbene il modulo non debba essere archiviato presso l'IRS. Se non si desidera utilizzare 5305, il trustee selezionato per amministrare il piano ha quasi sicuramente il proprio formato di documento.

Una volta stabilito il trustee e l'accordo scritto, è necessario fornire a tutti i dipendenti quanto segue:

• Si noti che è stato adottato il SEP
• Qualsiasi requisito per ricevere l'assegnazione
• La base su cui verrà assegnato il contributo del datore di lavoro

Importante: È inoltre necessario fornire ai dipendenti una copia del modulo 5305-SEP completato, o altro accordo scritto utilizzato, nonché le istruzioni per il modulo. Non è considerato adottato fino a quando ciascun dipendente non riceverà le seguenti informazioni:

• Una dichiarazione secondo cui gli IRA diversi da quello a cui contribuisce il datore di lavoro possono fornire diversi tassi di rendimento e contenere termini differenti.
• Una dichiarazione che l'amministratore del SEP fornirà una copia di eventuali emendamenti entro 30 giorni dalla data di efficacia insieme a una spiegazione scritta dei suoi effetti.
• L'amministratore darà notifica scritta al partecipante di ogni contributo del datore di lavoro fatto all'IRA di un partecipante entro il 31 gennaio dell'anno successivo.

Tu e ciascuno dei tuoi dipendenti riceverete una dichiarazione dal fiduciario del piano nel momento in cui effettuerete il vostro primo contributo, e almeno annualmente in seguito. Il trustee deve anche fornire una semplice spiegazione del linguaggio di eventuali commissioni o commissioni che addebiterà sui fondi prelevati dal piano. Il piano può essere impostato fino alla data di scadenza della dichiarazione dei redditi aziendali per l'anno in cui si desidera stabilire il piano, comprese le estensioni di archiviazione, se necessario.

Tre motivi per cui dovresti aprire un SEP IRA

Se sei in grado di aprire un IRA SEP, allora dovresti assolutamente. È uno dei migliori piani pensionistici autonomi disponibili.

Ecco tre motivi per cui questo piano si distingue uno sopra l'altro:

1. Accumulo rapido di risparmio pensionistico

A $ 55.000, o $ 60.000 se hai 50 anni o più, l'IRA SEP offre uno dei limiti di contribuzione più alti possibili. Questo è molto più alto di quello che si può ottenere con un IRA tradizionale o Roth o un IRA SEMPLICE. Pensa a quanto velocemente potresti accumulare un portafoglio di pensionamenti a sette cifre facendo quel tipo di contributo ogni anno?

Con un contributo di $ 55.000 all'anno, con un rendimento dell'investimento del 7% all'anno, il tuo piano potrebbe raggiungere $ 1 milione in soli 12 anni. Ciò significa che se inizi un SEP IRA a 30 anni, sarai un milionario quando avrai 42 anni, solo sul piano di pensionamento da solo.

Facciamo un ulteriore passo avanti. Se continui con lo stesso schema di contribuzione fino all'età di 50 anni, dopo soli 20 anni di contribuzione avrai quasi $ 2,3 milioni. Sembra una ricetta per il pensionamento anticipato, non credi?

2. Creazione di un'importante detrazione delle imposte sul reddito

Ma passando oltre il rapido accumulo di portafoglio, consideriamo un altro importante vantaggio dell'IRA SEP: deducibilità dalle imposte. $ 55.000 è una massiccia riduzione del reddito imponibile. Supponendo che tu sia nella fascia d'imposta del 25% per le imposte federali sul reddito e del 5% per le imposte sul reddito statale, risparmierai $ 16.200 in imposte sul reddito ogni anno.

3. La capacità di espandere un IRA SEP per coprire i dipendenti

Se hai dipendenti nella tua azienda o hai intenzione di farli andare avanti, un IRA SEP può facilmente accoglierli. Ma c'è una stranezza nell'aggiungere dipendenti a un IRA SEP. Dal momento che è un IRA, come in individuale account di pensionamento, è possibile sponsorizzare il piano, ma ogni dipendente all'interno del piano dovrà aprire il proprio account. Questo è un piccolo inconveniente, ma che ti consentirà di passare facilmente dallo status di professionista unico a quello di avere dipendenti con un vantaggio pensionistico. E nel mercato del lavoro di oggi, offrire un piano di pensionamento generoso è un requisito virtuale per attirare il miglior talento per il tuo business.

E ci crediate o no c'è in realtà un beneficio secondario per i conti separati. Poiché ciascun dipendente avrà un account a proprio nome, ciascuno sarà responsabile delle scelte di investimento effettuate all'interno dei propri account. Ciò ti solleverà dal fatto che il datore di lavoro non ha alcuna responsabilità di scegliere e gestire gli investimenti in ogni singolo piano. La combinazione di accumulo di pensionamento rapido, maggiore deducibilità fiscale e la possibilità di aggiungere dipendenti al piano, rendono l'IRA SEP quasi magico. Se stai cercando di aprire un piano di pensionamento per il tuo business, devi a te stesso per controllare attentamente questo piano.

Dove posso aprire un SEP IRA?

Aprire un SEP IRA è altrettanto facile aprire un normale account di investimento. È possibile aprire uno di questi piani con l'aiuto di quasi tutti i consulenti finanziari o istituti finanziari. Alcuni dei miei fornitori preferiti includono:

Scottrade

Sto usando Scottrade per anni e sono il mio go alla piattaforma per conti di investimento online. Secondo me sono i migliori servizi di brokeraggio online con strumenti e formazione eccellenti per tutti i livelli di investitori. Se hai intenzione di saltare in piedi per primo e continuare a investire il tuo SEP IRA da solo, allora Scottrade sarà la scelta migliore.

Apri un IRA SEP con Scottrade

Miglioramento

Betterment è un robo-advisor che offre account IRA SEP. Un robo-advisor ti consente di rispondere a una breve serie di domande per determinare la tua tolleranza al rischio e quindi prende quelle informazioni e fa tutto l'investimento per te. Invece di dover accedere periodicamente e riequilibrare il tuo portafoglio, Betterment si riequilibra per te e ti libera dagli investimenti che sono sottoperformanti. Per chiunque desideri un approccio "hands off" al proprio SEP IRA, Betterment offre un'ottima soluzione a costi molto bassi.

Apri un IRA SEP con Betterment

TD Ameritrade

TD Ameritrade è in questa lista per un motivo e questo è ETF. Mentre il loro processo per l'avvio del tuo account è facile come qualsiasi altro broker online, offre una funzionalità che li distingue; ETF TRADI GRATUITI. TD Ameritrade offre oltre 100 fondi scambiati in borsa che puoi scambiare gratuitamente. Questa è l'offerta più generosa di qualsiasi broker online. Se vuoi un modo economico per investire i tuoi investimenti SEP IRA, TD Ameritrade ti offre un approccio senza costi.

Wealthfront

Wealthfront è il principale concorrente di Betterment tra i consulenti robo indipendenti. Ma ha alcune specializzazioni che lo fanno risaltare. Ad esempio, mentre la maggior parte dei portafogli di robo advisor è divisa tra azioni e obbligazioni, Wealthfront aggiunge beni immobili e risorse naturali al mix. Questo è un livello più alto di diversificazione di quello che si ottiene normalmente su queste piattaforme.

La funzione Percorso prospero è un'aggiunta interessante in un piano pensionistico. Ti consente di creare obiettivi di investimento e quindi di eseguire scenari sul modo migliore per raggiungerli. Puoi giocare con i numeri fino a trovare il miglior mix per i tuoi obiettivi e capacità di finanziamento.

Ally Invest (ex Re Commerciale)

Ally Invest è un'eccellente piattaforma di investimento per conto dell'IRA SEP su almeno due fronti.

Il primo è il costo. Ally Invest non ha costi annuali. Ma le commissioni sono solo $ 4,95 per scambio, che è uno dei tassi più bassi del settore. Il secondo è la piattaforma di investimento stessa. Ha tutti gli strumenti e le risorse di cui hai bisogno se vuoi utilizzare il tuo account per il trading attivo. Esistono opzioni di investimento virtualmente illimitate, incluso e soprattutto il trading di opzioni. Offrono anche scambi di ore estese, consentendo di effettuare operazioni fino a 1 ora e mezza per l'apertura del mercato e fino a un'ora dopo la chiusura.

Ally Invest è una perfetta piattaforma di investimento per gli investitori fai-da-te, in particolare se sei un trader attivo. Ma offrono anche diverse opzioni di account gestiti a costi ragionevoli. Ciò significa che puoi avere una parte dei tuoi soldi gestita professionalmente, mentre fai il percorso fai-da-te con il resto del tuo account.

E * TRADE

E * TRADE è un'eccellente piattaforma di investimento per investitori a lungo termine - che è davvero ciò che si desidera avere per un piano pensionistico. E poiché offrono praticamente tutti i tipi di piani di investimento e piani di pensionamento disponibili, è possibile avere più account con lo stesso broker.

Le loro commissioni di trading sono nella fascia più alta dell'intervallo. Ma allo stesso tempo, offrono anche 2.700 no-load, nessun fondo comune di spese di transazione. Sono anche una delle piattaforme migliori quando si tratta di livelli di servizio. È possibile ottenere l'assistenza di broker tanto o meno con il tuo account e le attività di trading come si sceglie. Se si desidera un account completamente gestito, è possibile farlo tramite E * TRADE Capital Management.

Aprire un IRA SEP con TD Ameritrade

Puoi anche avere altri piani pensionistici presso la tua azienda, oltre agli IRA SEP, e puoi creare un IRA SEP per le tue piccole imprese anche se sei già iscritto a un altro piano di pensionamento in un'altra azienda.

Gli unici proprietari, le società di persone e le società possono creare SEP. In realtà, possono beneficiare di crediti d'imposta annuali fino a $ 500 durante i primi tre anni del piano, che possono essere applicati ai costi di avviamento del piano.

Quindi se hai una piccola impresa o lavori da solo e vuoi un piano di pensionamento che funzioni per il tuo futuro senza molti problemi, un IRA SEP potrebbe essere giusto per te.