Chiedi a GFC 021 - Qual è la migliore opzione per Rollover My 401 (k)?

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Con così tante persone che passano da un lavoro a un altro, perdendo il lavoro o lavorando per datori di lavoro che vengono acquistati da altri, questa è diventata una domanda comune e importante. Poiché ci sono molte buone opzioni, la risposta non è sempre chiara.

Ho ricevuto una domanda su questo argomento dal lettore Dionicio F., e voglio affrontarla dal momento che è una domanda simile che tanti altri hanno:

Ciao Jeff:

La compagnia dove lavoro era stata venduta e ho bisogno di spostare il mio 401 (k). Qual è l'opzione migliore per spostare il mio 401 (k)? Per un IRA tradizionale, ROTH IRA o lasciare attivo l'account 401 (k)? Quali sono le conseguenze fiscali del suo trasferimento su uno qualsiasi di questi account?

Grazie Jeff, mi piace davvero il tuo blog.

Dionicio sta affrontando la situazione sempre più comune in cui un datore di lavoro viene fuso in un'altra organizzazione, causando un cambiamento nel precedente 401 (k) piano. È probabile che il nuovo proprietario abbia offerto ai dipendenti la possibilità di trasferire i loro piani nel piano di tale organizzazione, ma è anche possibile che il nuovo proprietario non disponga di un piano di pensionamento. Ad ogni modo, Dionicio è a un bivio su cosa fare con il suo piano esistente.

Dionicio ha elencato tre opzioni:

1. Sposta il piano in un tradizionale IRA
2. Sposta il piano a un Roth IRA, o
3. Lascia l'account esattamente dove si trova

Ci sono aspetti positivi e negativi con ciascuna opzione, quindi diamo un'occhiata a ciascuno individualmente e vediamo se possiamo fornire a Dionicio una certa direzione.

Opzione 1: Roll the 401 (k) Over to a Traditional IRA

Passare oltre un piano 401 (k) a un IRA tradizionale è probabilmente l'opzione più comune utilizzata e ci sono molte buone ragioni per questo.

Innanzitutto, passando il 401 (k) in un IRA tradizionale, non viene creata alcuna responsabilità fiscale. Questo è diverso dal rollover in un Roth IRA, dove devi pagare l'imposta sul reddito ordinario sull'ammontare del rollover (nei dettagli vedremo nella prossima sezione).

In secondo luogo, trasferirai denaro dal piano 401 (k) - dove è probabilmente gestito direttamente da una terza parte - e in un'IRA, che è auto-diretta. Ciò ti darà un maggiore controllo su come viene investito il denaro.

Terzo, le opzioni di investimento all'interno dell'IRA sono quasi illimitate. Ciò è particolarmente vero se si investe il denaro in un conto di intermediazione di investimento tipico, che offrirà la più ampia varietà di opzioni di investimento. Al contrario, i piani 401 (k) in genere hanno opzioni di investimento molto limitate. Possono limitarti a pochi fondi comuni di investimento o ETF e persino a proibirti di investire in intere classi di attività, come fondi comuni di investimento immobiliare, materie prime o opzioni.

E in quarto luogo, sarai effettivamente l'amministratore del piano. Ciò significa che sarai in grado di trasferire l'account su un altro broker o persino di prendere le distribuzioni a tua discrezione. Un piano 401 (k) generalmente ha requisiti e restrizioni specifici per poter prendere distribuzioni e non offre mai la possibilità di cambiare i trustee.

In Dionicio's - o di chiunque altro - può anche offrire un'opportunità per consolidare vari piani pensionistici. Ad esempio, se ha già una configurazione tradizionale dell'account IRA, può eliminare il piano 401 (k) trasferendolo nell'IRA. Questo è molto più facile da fare con un IRA di quanto non lo sia con il 401 (k) esistente, in genere tali consolidamenti non sono consentiti.

Assicurati di effettuare un rollover diretto tra i piani pensionistici. Meccanicamente, ci sono due modi per realizzare un trasferimento di pensione - diretto e indiretto. Con un trasferimento diretto, il trustee del piano originale trasferisce i fondi direttamente dal vecchio account a quello nuovo. Usando il metodo indiretto, il denaro viene distribuito a te e hai 60 giorni per depositare i soldi nel nuovo piano, o la distribuzione sarà soggetta alle normali imposte sul reddito, più una penalità di ritiro anticipato del 10% (se sei sotto età 59 1/2).

Dovresti sempre voler fare un trasferimento diretto per evitare il morso fiscale. Innanzitutto, la maggior parte dei fiduciari richiederà una ritenuta d'acconto per le imposte su un trasferimento indiretto. Se il trustee trattiene il 20% del saldo del piano, verrà effettuato un rollover di oltre l'80%, il che significa che le tasse e le penali saranno richieste per l'importo trattenuto. L'alternativa sarà quella di coprire l'ammontare della trattenuta di altre attività in modo da poter completare il trasferimento completo. Ma puoi evitare l'intera confusione facendo invece un trasferimento diretto, poiché non ci sarà alcuna trattenuta e nessuna possibilità di creare un debito d'imposta.

Opzione 2: Roll the 401 (k) Over a un Roth IRA

Non sorprendentemente, rotolare su un 401 (k) in un Roth IRA ha praticamente gli stessi vantaggi di fare un passaggio in un tradizionale IRA. C'è un'eccezione importante, e ciò riguarda le imposte sul reddito. E le notizie qui sono sia cattive che buone.

Iniziamo con le cattive notizie.

Ogni volta che si trasferiscono fondi da qualsiasi piano di pensionamento posticipato in un Roth IRA - che viene indicato come un conversione - dovrai sostenere le normali imposte sul reddito sull'importo trasferito.Se si è nel gruppo fiscale del 25% e si effettua un rollover di $ 100.000 da un piano 401 (k) in un Roth IRA, si incorre in un debito fiscale di $ 25.000.

In effetti, potrebbe essere superiore a quello dato che l'ammontare della distribuzione sarà aggiunto al tuo reddito regolare e probabilmente ti spingerà in una fascia più alta di tasse. Peggio ancora, l'importo della tassa sarà dovuto durante l'anno in cui avviene il rollover. Questo succede perché stai trasferendo denaro da a fiscale differita conto di ciò che alla fine diventerà un conto tax-free.

Ma è qui che le cattive notizie si trasformano in buone notizie ...

I conti Roth IRA sono finanziati con reddito al netto delle imposte. Ciò significa che non vi è alcuna detrazione fiscale per i contributi che effettui. Ma come tutti gli altri piani pensionistici, i redditi da investimenti su un Roth IRA si accumulano su base fiscale differita. Tuttavia, una volta raggiunta l'età di 59 1/2 - purché Roth IRA sia presente da almeno cinque anni - i prelievi dal piano sono presi esentasse. Questo include sia gli importi dei contributi che i guadagni di investimento cumulativi sul piano.

In effetti, gli importi del rollover da altri piani in un Roth IRA sono trattati come contributi. Ciò significa che non ci sono vantaggi fiscali per rendere tali contributi. Ma dal momento che l'importo in, ad esempio un piano 401 (k), è stato accumulato con contributi pretax, il rollover dal 401 (k) a un Roth IRA viene trattato come una distribuzione dal 401 (k). Ciò significa che l'imposta sul reddito ordinario sarà dovuta sull'importo del rollover. Tuttavia, non è imposta alcuna penalità di ritiro anticipato del 10%, anche se non si è ancora 59 1/2.

Le distribuzioni esentasse sono il potente vantaggio che Roth IRA ha praticamente su ogni altro tipo di piano di pensionamento. Le tasse che si pagano per fare la conversione dal piano 401 (k) al Roth IRA sono il prezzo che si paga per lo status esentasse del conto una volta che si inizia a prendere prelievi.

C'è un altro vantaggio che è completamente unico per Roth IRA. Sono l'unico piano di pensionamento disponibile che non comporta richieste di distribuzioni minime, o RMD. Tutti gli altri piani di pensionamento richiedono che inizi a prendere distribuzioni dopo aver compiuto 70 anni. Le distribuzioni sono generalmente basate sulla tua aspettativa di vita in quel momento. Ma Roth IRAs non richiede RMD, dandoti il ​​controllo completo del piano praticamente per tutta la tua vita.

Opzione 3: mantenere il piano esattamente dove si trova

Questa è probabilmente l'opzione meno desiderabile. Questo perché i piani 401 (k) ti offrono la quantità minima di controllo dell'account e le opzioni di investimento più limitate.

Ma c'è ancora un altro svantaggio. Una volta che si lascia il datore di lavoro, o in particolare se il piano non è più associato a un datore di lavoro, il piano può diventare ancora più distante. Ad esempio, se hai un problema con l'account o se vuoi accedere al denaro, non c'è un datore di lavoro che agisca da intermediario. Dovrai trattare direttamente con il fiduciario del piano, che rimuove l'influenza che ha un datore di lavoro. Nei casi in cui il datore di lavoro non esiste più, il piano 401 (k) potrebbe diventare qualcosa di un piano orfano per il trustee che lo gestisce.

Tuttavia, se sei soddisfatto del piano 401 (k) così com'è, non ci possono essere motivi validi per spostarlo. Ciò è particolarmente vero se non si ha alcun interesse a gestire gli investimenti in esso o se non si ha immediatamente bisogno di prelevare denaro.

Mantenere il piano laddove sarà, inoltre, renderà più facile il suo rinnovo nel piano 401 (k) di un altro datore di lavoro. La maggior parte non ti permetterà di trasferire fondi dell'IRA in un 401 (k), ma quasi tutti permetteranno un rollover diretto da 401 (k) a 401 (k).

Per Dionicio - o chiunque altro abbia deciso di spostare un piano 401 (k) - è questione di considerare ciò che è più importante per te, e quale opzione di rollover funzionerà al meglio secondo le tue preferenze.