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Comprensione della regola di vendita di lavaggio

Comprensione della regola di vendita di lavaggio

La regola di vendita di lavaggio è stata istituita come parte del codice IRS 550 per impedire agli investitori di prendere una perdita fiscale sui titoli che ancora detengono.

Ecco cosa significa.

Immagina questo scenario.

Tipicamente, quando acquisti un titolo ad un prezzo particolare, l'aspettativa è che il titolo salirà e, alla fine, guadagnerai quei guadagni.

Per quanto imperfetto come il mondo, tuttavia, ci sono momenti in cui lo stock inizia a muoversi nella direzione sbagliata.

È a questo punto che alcuni investitori sono tentati di vendere quel particolare stock.

Se questo stock particolare è in picchiata reale, è possibile per te vendere questo stock, aspettare qualche giorno quando è ancora più basso e poi ricomprare quel titolo (cioè, se hai una certa fiducia che si presenterà nel modo giusto di nuovo.)

Se riacquisti quel titolo o acquisti uno stock che è "sostanzialmente simile" entro 30 giorni dalla perdita del titolo che hai appena venduto, è considerato una "vendita di lavaggio".

Una volta che ciò accade, l'IRS non ti consentirà di richiedere una perdita sul titolo originale che hai venduto quando archivi i moduli di Schedule D.

Il governo vuole assicurarsi che le persone non rivendichino perdite fiscali per le azioni che possiedono tecnicamente.

Una svendita si verifica anche quando acquisti un prodotto sostanzialmente simile 30 giorni prima della vendita e una perdita su un titolo.

Per citare la lingua esatta sul sito Web della Securities Exchange Commission (SEC) degli Stati Uniti, si verifica una vendita di lavaggio "quando vendi o commerci titoli in perdita e entro 30 giorni prima o dopo la vendita:

  • Compra titoli sostanzialmente identici,

  • Acquistare titoli sostanzialmente identici in un commercio interamente tassabile, o

  • Acquisire un contratto o un'opzione per acquistare titoli sostanzialmente identici.

Diamo un'occhiata a uno scenario ipotetico

Se hai acquistato 100 azioni A in $ 1000 il 10 maggio 2017 e poi hai realizzato che il titolo stava andando giù e quindi hai venduto quelle 100 azioni per $ 700 il 1 ° giugno 2017, questo significa che hai fatto una perdita di $ 300 sulla vendita.

Se non fai nessuna azione dopo questo, stai bene. Puoi richiedere una perdita sulle tue tasse nella stagione delle tasse.

Tuttavia, se sei andato avanti e hai riacquistato quel titolo il 25 giugno 2017 (meno di 30 giorni dopo la tua perdita), non potrai reclamare tale perdita sulle tue tasse.

Mentre il SEC e l'IRS non sono del tutto chiari su cosa significhi esattamente un "stock sostanzialmente simile", per essere sicuri, è importante che se lo stock A fosse un titolo nell'industria farmaceutica, non si acquistasse un identico magazzino da una società farmaceutica identica (stock B) all'interno di quella finestra di 30 giorni.

Allo stesso modo, se hai acquistato azioni B il 1 ° giugno 2017 e poi hai venduto A il 15 giugno 2017 (in questo caso, la borsa B viene acquistata prima che la partita A venga venduta ma entro la finestra di 30 giorni) e abbia subito una perdita, non puoi rivendicare la perdita quando si va a presentare una schedulazione D.

Quindi cosa succede alla tua perdita?

La buona notizia è che, in una vendita di lavaggio, anche se non è possibile rivendicare immediatamente la perdita, non è una "perdita assoluta".

L'importo che hai perso verrà effettivamente aggiunto alla base dello stock o della sicurezza sostitutivi.

E così, nella nostra ipotetica situazione di cui sopra, l'investitore può richiedere una perdita sulla transazione di stock sostitutiva.

Che cosa significa per te come un investitore

  • È importante per te monitorare le tue negoziazioni da vicino per assicurarti di evitare vendite di lavaggio involontarie che potrebbero costarti un sacco di soldi
  • Se vendi azioni e desideri riacquistare azioni simili o acquisti azioni e desideri vendere azioni simili, potrebbe essere necessario attendere che tu esca dalla finestra di 61 giorni per evitare un lavare la vendita

  • Anche se vendi e acquisti azioni in conti di investimento separati, può verificarsi una vendita di lavaggio. Una vendita di lavaggio è attribuita all'investitore e non ai conti in cui si sono verificati

Pensieri di chiusura

Prestare attenzione a regole come la Wash Sale Rule ti farà risparmiare centinaia o addirittura migliaia di dollari sui tuoi investimenti che non dovresti perdere in primo luogo.

Ti consigliamo di parlare con il tuo broker e consulente fiscale per ottenere chiarezza sulle regole del trading di azioni.

Oppure, se sei all'altezza, puoi leggere la Pubblicazione IRS 2016 550 per ottenere una comprensione approfondita.

Hai mai sentito parlare della Wash Sale Rule o sei riuscito ad approfittarne? I tuoi pensieri e commenti sono ben accetti.

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