Come allungare un IRA per i beneficiari 💲💲💲

Se non si prevede di esaurire le attività in un IRA durante il pensionamento, è una buona idea determinare il modo più efficiente di trasferire il saldo del conto ai propri eredi in modo da preservare il potenziale di crescita fiscale differito del conto per tutto il tempo il più possibile

Per molti americani, trasferire la ricchezza con un tratto IRA multi-generazionale può essere una soluzione ideale.

Denominando un individuo più giovane come beneficiario, lui o lei sarà in grado di allungare la vita dell'IRA facendo prelievi (più piccoli) in base alla sua aspettativa di vita (più lunga).

Con una strategia "tratto IRA", più soldi possono quindi rimanere nell'IRA con il potenziale per una crescita continua differita delle imposte.

Per coloro che attualmente non hanno beneficiari dell'IRA, la tecnica di allungamento potrebbe fornire benefici a lungo termine significativamente maggiori rispetto al semplice pagamento del saldo del conto alla vostra proprietà come una distribuzione forfettaria tassabile.

Gli IRA stretch sono stati resi significativamente più convenienti quando l'IRS ha rivisto le regole che governano le distribuzioni minime richieste (IRE) dagli IRA. Si prega di tenere presente che le distribuzioni minime richieste sono state sospese per il 2009, ma riprenderanno nel 2010. Le tre modifiche delle regole chiave che interessano l'IRA tratto consentono di:

Assegna un nome ai beneficiari dopo che sono iniziati i RMD
Modifica le designazioni del beneficiario dopo la morte del proprietario dell'account
Ricevi RMD come beneficiario che vengono calcolati in base alla tua aspettativa di vita

Indipendentemente dal fatto che abbia accumulato attività in un conto pensionistico individuale (IRA) mediante versamenti regolari nel corso degli anni o "stornando" una distribuzione forfettaria da un piano pensionistico sul posto di lavoro, è possibile valutare se sarà necessario utilizzare tutti quei soldi per sostenerti durante la pensione. Se la risposta è "no" (o anche "forse no"), allora dovrai determinare il modo più efficiente di lasciare il saldo del conto ai tuoi eredi e allo stesso tempo salvaguardare la tua ricchezza accumulata il più a lungo possibile.

Allungalo

Per molti americani, il trasferimento di ricchezza con un IRA multigenerazionale "stretch" è una soluzione ideale. Un tratto IRA è una strategia per un IRA tradizionale che passa dal proprietario dell'account a un beneficiario più giovane al momento della morte del proprietario dell'account. Dal momento che il beneficiario più giovane ha un'aspettativa di vita più lunga rispetto al proprietario dell'IRA originale, sarà in grado di "allungare" la vita dell'IRA ricevendo ogni anno piccole distribuzioni minime richieste (RMD) nel corso della sua vita. Più soldi possono quindi rimanere nell'IRA con il potenziale per una crescita continua differita delle imposte.

La creazione di un tratto IRA non ha alcun effetto sui requisiti minimi di distribuzione del proprietario dell'account, che continuano a basarsi sulla sua aspettativa di vita. Una volta che il proprietario dell'account muore, tuttavia, i beneficiari iniziano a prendere le RMD in base alle loro aspettative di vita. Considerando che il proprietario di un tratto IRA deve iniziare a ricevere RMD dopo aver raggiunto 70 anni e 1/2, i beneficiari di un tratto IRA iniziano a ricevere RMD dopo la morte del proprietario dell'account. In entrambi gli scenari, le distribuzioni sono imponibili al beneficiario alle aliquote dell'imposta sul reddito correnti.

Vale la pena notare che i beneficiari hanno anche il diritto di ricevere l'intero valore dei beni ereditati dall'IRA entro la fine del quinto anno successivo all'anno di morte del proprietario dell'account. Tuttavia, scegliendo di prendere solo l'importo minimo richiesto, un beneficiario può teoricamente allungare l'IRA e la crescita differita dalle imposte per tutta la sua vita.

Prospettive aggiunte

La tua maggiore capacità di estendere le risorse IRA è il risultato diretto di una decisione IRS per semplificare le regole relative agli RMD degli IRA. Le nuove regole consentono ai beneficiari di essere nominati dopo che sono iniziati i RMD del proprietario dell'account e le designazioni del beneficiario possono essere modificate dopo la morte del proprietario dell'account (sebbene a quel punto non possano essere nominati nuovi beneficiari). Inoltre, la quantità di RMD di un beneficiario si basa sulla sua speranza di vita, anche se i RMD del proprietario dell'account originale erano già iniziati.

Considera le implicazioni

La possibilità di nominare nuovi beneficiari dopo l'inizio delle RMD significa che puoi includere un bambino nella tua strategia di stiramento dell'IRA indipendentemente da quando è nato il bambino.
La possibilità di modificare le designazioni del beneficiario dopo la morte del proprietario dell'account significa che un beneficiario può scegliere di rinunciare al proprio status di beneficiario in modo che più beni passino a un altro beneficiario. Ad esempio, se il proprietario di un account nomina suo figlio come principale beneficiario e suo nipote come beneficiario secondario, il figlio potrebbe rimuoverlo come beneficiario e consentire all'intera IRA di passare al nipote. Le RMD sarebbero quindi basate sull'aspettativa di vita del nipote, non sull'aspettativa di vita del figlio, come sarebbe stato il caso se il figlio fosse rimasto un beneficiario. (Quando c'è più di un beneficiario, gli RMD vengono calcolati utilizzando l'aspettativa di vita del beneficiario più anziano).
La capacità dei beneficiari di basare le RMD sulla propria aspettativa di vita significa che i soldi accumulati nel proprio IRA e lasciati agli eredi hanno il potenziale per durare più a lungo e produrre più ricchezza per le generazioni più giovani. (Vedi esempio.)

Tieni presente che queste informazioni sono presentate solo a scopo didattico e non rappresentano consulenza fiscale o finanziaria.Se è vero che i recenti cambiamenti normativi hanno reso molto più facile incorporare un IRA tratto nelle tue iniziative di pianificazione finanziaria multi-generazionale, è sempre una buona idea parlare con un professionista delle tasse prima di implementare qualsiasi nuova strategia fiscale.

Allunga IRA in azione

Supponiamo che tu lasci un'IRA da $ 100.000 a un beneficiario di cinque anni che ha un'aspettativa di vita stimata di 77,7 anni, secondo le attuali tabelle di speranza di vita IRS.

Se l'account ha guadagnato un tasso di rendimento medio annuo dell'8%, il suo valore potrebbe crescere fino a $ 1,67 milioni entro il suo 55 ° compleanno.

Tale importo è in cima ai quasi $ 790.000 di RMD tassabili che sarebbero stati ritirati dall'account durante i 50 anni. *

* Solo a scopo illustrativo. Non indicativo di alcun investimento particolare.