7 cose da sapere su un piano Solo 401 (k)

Avendo aderito ai ranghi dei lavoratori autonomi co-fondando la mia azienda nel 2007, non ho più avuto la possibilità di contribuire al piano 401k dei miei precedenti datori di lavoro.

Ho iniziato ufficialmente la mia piccola impresa e ora sono stato aperto a una serie di scelte di piani di pensionamento.

Potrei fare un semplice IRA, SEP IRA o il piano Solo 401k.

Avevo fatto la mia giusta parte di consulenza ai clienti sugli investimenti all'interno di questi piani, ma è tutto nuovo gioco quando si sta dall'altra parte decidendo quale piano è meglio per voi.

Inizialmente ho scelto SEP IRA per i primi anni di gestione della mia attività, ma poi sono passato al Solo 401k 2 anni fa. Ora che ho più di un impiegato, quest'anno preparerò un 401k tradizionale.

Sebbene il piano sia progettato per il singolo imprenditore (o autonomo), è tecnicamente disponibile anche al coniuge del proprietario e a qualsiasi azionista o partner nel business.

1. Un Solo 401 (k) è semplice

La creazione di un Solo 401k ha molto senso per i proprietari individuali, i proprietari di una S Corporation, C Corporation o partnership. Inizialmente la mia attività era strutturata come unico proprietario, quindi impostare un Solo 401k mi sembrava molto sensato. A differenza dei tradizionali 401k, non ci sono complicati test di discriminazione o archiviazione di moduli 5500.

Non sei sicuro di cosa sia un 5500? È una forma che i piani 401k più grandi devono archiviare con IRS per essere conformi. Un Solo 401k non deve preoccuparsi fino a quando il piano non superi $ 250.000 per dover presentare un modulo 5500. Se e quando devo presentare un modulo 5500, non mi lamento più di tanto. üòâ

2. Per chi è un piano Solo 401k?

Anche se si chiama un 401k, si può effettivamente impostare per te e il tuo coniuge. Se hai una partnership in buona fede, potrebbe funzionare anche per loro. Sei in grado di escludere qualsiasi dipendente a tempo parziale che lavori meno di 1.000 ore all'anno.

Se hai un dipendente che lavora in questi orari, il Solo 401k non è un'opzione per te. Inoltre, se pianifichi di assumere dipendenti nel prossimo futuro, potresti prendere in considerazione un piano diverso.

3. Limiti massimi di contributo di 401k per il 2015

Esistono due tipi di contributi Solo 401k: elettivo (significa che non devi contribuire, tu decidi di contribuire) i contributi dei tuoi guadagni come il "dipendente" dell'impresa enonelective (nel senso che devono contribuire secondo il piano) dall'azienda al tuo account.

A differenza dei piani 401k tradizionali, non esiste un piano di maturazione per Solo 401k. Ciò significa che quando tu (o la tua azienda) contribuisci al tuo account, sei al 100% acquisito immediatamente. Come i normali limiti di contribuzione del 401k per il 2015, puoi scegliere di differire fino a $18,000 del tuo reddito ante imposte in contributi elettivi.

Se hai più di 50 anni, puoi ottenere il contributo di recupero $6,000, per un totale di $24,000.

Oltre ai $ 18.000, come datore di lavoro, puoi anche versare un contributo di partecipazione agli utili non selettivo fino al 25% della tua retribuzione (che sarebbe basata sul tuo W-2).

I contributi totali (esclusi i contributi di recupero per i maggiori di 50 anni) non possono superare $53,000 per il 2015. (Ho un esempio qui sotto). Ciò significa che se si estrapolano le proprie detrazioni elettive a $ 18.000, l'azienda può fornire un massimo di $ 35.000 sul proprio account.

4. Quando deve essere stabilito un piano Solo 401k?

Il piano deve essere stabilito dal fine dell'anno fiscale delle imprese per dare un contributo per quell'anno (a differenza dell'IRA di SEP che può essere impostato fino al deposito fiscale). Questo è in parte il motivo per cui ho votato il Solo 401k per il 2009.

Dal 2008, il mio primo anno pieno di attività, avevo deciso di presentare un'estensione per concedermi un po 'di tempo per capire completamente la mia situazione fiscale. Dal momento che avevo perso la scadenza di fine anno, l'IRA SEP aveva più senso.

Poiché il piano Solo 401k è per te SOLO, i tuoi requisiti amministrativi sono minimi. Questo è uno dei principali vantaggi del piano.

Se mantieni un Solo 401k, oltre a un tradizionale 401k attraverso un altro datore di lavoro (sì, ho visto questo fatto prima ma raro), il differimento di stipendio totale che puoi fare, tra tutti i tuoi 401k combinati è $ 18.000 per il 2015.

Ad esempio, oltre al reddito da lavoro autonomo, hai svolto un altro lavoro e hai contribuito con $ 10.000 a quel 401k per il 2014. Per quanto riguarda il differimento dei salari autonomi, puoi aggiungere solo altri $ 8.000 per il 2015.

5. Come contribuisci al piano?

Quando si tratta di fare i contributi di partecipazione agli utili, ogni proprietario e coniuge deve ricevere la stessa percentuale di contributo di paga; non c'è flessibilità qui, come c'è con la porzione di differimento salariale del Solo 401k.

Puoi aspettare fino alla fine dell'anno per dare il contributo, ricorda solo che il piano deve essere impostato prima del 31 dicembre.

6. Scelta tra Solo piano 401k vs SEP IRA

Per qualcuno come un imprenditore che ha un reddito netto significativo e vuole buttare via una buona fetta di denaro, il 401k Solo merita un lungo sguardo duro. Una grande ragione è questa 100% della tua paga può essere messo da parte (a differenza di un IRA SEP), che ti consente di contribuire potenzialmente molto di più ad un Solo 401 (k). Diamo un'occhiata ad un rapido esempio per un imprenditore autonomo di 50 anni che ha un risarcimento di $ 100.000:

Sia per il SEP IRA che per il Solo 401k si otterrebbe un contributo del datore di lavoro di 21.175 $ (25% X $ 84.700, che è Guadagno netto dopo aver dedotto l'imposta sul lavoro autonomo).

Ma qui è dove il Solo 401k calcia nell'iper drive.

Nella parte superiore di $ 21.175, il proprietario dell'azienda può anche versare un contributo di $ 18.000 e un ulteriore contributo di $ 6.000. Con l'IRA SEP, questa non è un'opzione. Nel 2015 il limite di contribuzione SEP IRA è pari al 25% del compenso, quindi per il proprietario di un'azienda di 50 anni che è $ 25.000. In totale, il proprietario dell'azienda può contribuire $45,175 ad un Solo 401k che è $ 20,175 in più rispetto alla controparte di IRA SEP. Questa è una differenza significativa e risparmi fiscali!

7. Puoi prendere in prestito da un solo 401k?

Proprio come un normale 401k, un Solo 401k ha delle provviste in prestito. Un partecipante Solo 401k può prendere in prestito fino a $ 50.000 o il 50% del valore del suo account (a seconda di quale è minore) con i seguenti termini:

• Da ripagare su un piano di ammortamento di 5 anni o meno
• Pagamenti regolari non meno frequenti rispetto al trimestre
• A un ragionevole tasso di interesse ... generalmente interpretato come tariffa principale + 1%

Assicurati di controllare il custode per assicurarti che il prestito sia permesso. Alcuni custodi a basso costo impediscono di prendere a prestito in base al basso costo amministrativo che applicano. Leggi la stampa fine!

Un esempio di Solo 401k

Solo così non ti ho lasciato troppo confuso, ho pensato di chiudere un altro esempio di Solo 401k per riportarlo a casa:

Un imprenditore, Tony Stark, 48 anni, fondatore di Stark Industries, ha un guadagno netto di $ 150.000, non ha dipendenti e decide che il Solo 401k è il miglior piano per lui.

Tony decide che rinvierà il massimo per il 2015 $ 18.000. Inoltre, l'azienda è in genere autorizzata a detrarre i contributi fino al 25% del compenso totale di Tony. In questo caso, il 25% sarebbe $ 37.500.

Ma l'azienda non può contribuire così tanto al suo account quest'anno. Perché?

Ricorda che il massimo che puoi dare in totale, sia dal punto di vista dei dipendenti che del datore di lavoro, è di $ 53.000. Se Tony massimizza il suo contributo personale a $ 18.000 e l'azienda ha contribuito $ 37.500, avrebbe contribuito con $ 55.500 in totale. Invece l'azienda sarà in grado di contribuire con $ 35.000 quest'anno per riportare il suo contributo totale al limite totale di $ 53.000.

Ricorda che il differimento di stipendio di $ 18.000 non riduce l'ammontare dei contributi deducibili.

Se Tony avesse più di 50 anni, gli sarebbe stato concesso un contributo per raggiungere il massimo beneficio. Gli sarebbe stato permesso di contribuire fino a $ 59.000 in quel caso.

I miei piani per un Solo 401k

Inizialmente, l'IRA SEP aveva più senso se quello che stavo cercando di realizzare. Ho finito per passare al Solo 401k in modo da poter investire in investimenti non tradizionali che attualmente includono il prestito da pari a pari con Prosperare e Club di prestito.

Prima di decidere se un Solo 401k è giusto per te, assicurati di consultare prima un consulente fiscale.