Regole per l'apertura di un semplice IRA per la tua piccola impresa

I proprietari di piccole imprese hanno molte opzioni quando si tratta di istituire un piano pensionistico per le loro attività e dipendenti. In precedenza, avevo menzionato l'IRA SEP come una delle scelte più comuni. Un'altra opzione è l'IRA SEMPLICE. Ma non farti ingannare dal nome. Quando si tratta delle regole del SEMPLICE IRA, in realtà penso che sia uno dei più confusi rispetto al resto delle opzioni del piano di pensionamento.

SEMPLICE IRA sta per Piano di investimenti per risparmi per i dipendenti. Spesso mi riferisco ad esso come il "mini-401k" in quanto è usato tradizionalmente per i datori di lavoro con meno di 100 dipendenti. In aggiunta a ciò, il costo amministrativo di un IRA SEMPLICE per il tuo datore di lavoro è considerevolmente inferiore a quello che sarebbe un 401 (k).

Se sei un imprenditore, ecco alcune considerazioni se sei interessato ad aprire un IRA semplice per te e i tuoi dipendenti.

Quello che dai ai tuoi dipendenti è il loro: immediatamente

Nei piani 401k, sei autorizzato a mettere un programma di vesting che richiede al dipendente di lavorare lì per un certo numero di anni prima che possano prendere i soldi se si licenziano o vengono licenziati. Questo non è il caso con Simple IRA. Il giorno in cui apporti un contributo al conto del tuo dipendente, il denaro è immediatamente il loro. Se vogliono incassare, allora possono; anche se devono pagare una penalità piuttosto rigida.

I datori di lavoro devono abbinarsi a un IRA SEMPLICE

Ogni anno, sei tu necessario per dare un contributo al tuo account SIMPLE IRA sia che si tratti di una partita o di un contributo non eletto. Il contributo corrispondente afferma che il datore di lavoro deve corrispondere almeno a ciò che corrisponde. Quindi, se stai corrispondendo al 3%, anche il datore di lavoro deve corrispondere al 3%. Nota che Il 3% è il massimo che il datore di lavoro deve eguagliare, che potrebbe essere notevolmente diverso rispetto a un 401 (k) o SEP IRA.

Hai la possibilità di ridurre l'importo corrispondente all'1% per due di un periodo di cinque anni. Ciò significa che se decidi di farlo, devi abbinare l'intero 3% per i restanti tre di questi cinque anni. Questo aspetto rende la Simple IRA un po 'complicata e non proprio così "semplice".

Se non vuoi preoccuparti della partita, allora puoi scegliere di dare un contributo non elettivo. Ciò significa che dovrai contribuire con il 2% dello stipendio del tuo dipendente, qualunque cosa accada.

Ricorda, ciò che corrisponde è basato sul dipendente di stipendio, non il tuo o le imprese. I proprietari di affari spesso capiscono questo confuso.

I dipendenti controllano gli investimenti

Con la maggior parte dei 401 (k) s, si è limitati alle opzioni di investimento del fornitore 401k. Questo è notevolmente diverso se confrontato con l'IRA SEMPLICE. Essendo un piano pensionistico autonomo, l'IRA SEMPLICE ti dà la discrezione di ciò in cui esattamente vuoi investire il tuo denaro. Se vuoi acquistare 100 azioni di azioni XYZ, allora hai la possibilità e la libertà di farlo. (Nota: sei autorizzato a farlo anche in un IRA SEP)

I dipendenti possono differire, anche.

I dipendenti, se lo desiderano, possono farlo rimandare a $ 11,500 all'anno nel semplice IRA. Al momento sei autorizzato a contribuire fino a $ 11.500 all'anno in un IRA SEMPLICE. Se hanno più di 50 anni, gli viene concesso un contributo di recupero, che è $2,500. Questi sono gli stessi limiti di contribuzione del proprietario dell'azienda. Si prega di notare che $ 11,500 è molto meno di $ 16,500 che si è autorizzati a contribuire a un 401k.

Nessun prestito consentito

IRA semplici non ti permettono di prendere in prestito come potrebbe fare un piano 401k. Se devono ottenere denaro, dovranno pagare le tasse e le penali, che è più alto della maggior parte dei piani, vedi sotto.

La regola di due anni SEMPLICE IRA.

Questo è qualcosa che dovrebbe essere sicuramente notato all'interno del semplice IRA. La maggior parte dei piani pensionistici - 401 (k) s, IRA regolari, o IRA Roth, ecc. - hanno la penalità di ritiro anticipato del 10% se di età inferiore ai 59,5. Ma con l'IRA SEMPLICE, ci vuole un ulteriore passo avanti. Se l'IRA SEMPLICE che hai avviato è inferiore a due anni e lo incassi, invece della normale penalità del 10%, sarai soggetto a un Penalità del 25% oltre all'imposta ordinaria sul reddito. Questo è un grande oggetto da non trascurare. Tenendo presente anche quello che non si applica solo a incassare. Se stavi tentando di passare il tuo IRA SEMPLICE su un IRA ribaltato, si applicherebbe anche la penalità del 25%. Il punto chiave è solo aspettare i due anni prima di convertirsi in un IRA regolare o incassarlo.