Roth IRA vs Traditional IRA: capire la differenza 💲💲💲

The Roth IRA vs IRA tradizionale - sono fondamentalmente lo stesso piano, giusto?

Non esattamente.

Mentre condividono alcune somiglianze, ci sono abbastanza differenze distinte tra le due in cui possono altrettanto facilmente qualificarsi piani di pensionamento completamente separati e distinti.

Per chiarire la confusione tra i due, diamo un'occhiata a dove Roth IRAs e IRA tradizionali sono simili, e dove sono diversi.

Roth IRA vs IRA tradizionale - Dove sono simili

Roth IRA contro IRA tradizionale - sono simili solo nei modi più basilari. Questo è ciò che spesso porta alla confusione tra i due piani e persino alla mancanza di consapevolezza dei vantaggi specifici di ciascuno.

Pianificare l'idoneità

Praticamente chiunque può contribuire a un IRA, Roth o tradizionale. Il requisito fondamentale è che tu abbia reddito da lavoro.

Il reddito da guadagni deriva da salari e stipendi, lavoro a contratto o lavoro autonomo.

Le entrate non maturate - come interessi e dividendi, pensioni e sicurezza sociale, plusvalenze e redditi da locazione - non sono fonti di reddito ammissibili.

Anche i minori possono contribuire a un Roth o all'IRA tradizionale. Sebbene non possano legalmente possedere un account, un IRA può essere impostato come un account di deposito.

L'account è intestato al minore ma è tecnicamente di proprietà e gestito da un genitore o tutore. Al raggiungimento della maggiore età, 18 o 21 anni, a seconda del tuo stato, la proprietà dell'account viene trasferita al minorenne.

Entrambi i piani sono una scelta eccellente, in particolare se non sei coperto da un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro. È anche il tipo più elementare di piano di pensionamento, che lo rende molto facile da aprire e gestire.

Nel corso normale, non è nemmeno necessario presentare alcuna imposta aggiuntiva o documenti di reporting con l'IRS.

C'è una differenza relativamente minore tra Roth IRA vs IRA tradizionale. Quando raggiungi i 70 anni di età non sei più in grado di contribuire a un IRA tradizionale, anche se hai un reddito da lavoro.

Puoi comunque continuare a contribuire a un Roth IRA, praticamente per il resto della tua vita lavorativa.

Limiti di contribuzione

I due piani hanno limiti di contribuzione identici.

Per il 2018, i regolamenti IRS consentono di versare un contributo annuale di $ 5.500. Se hai 50 anni o più, c'è un "contributo di recupero" di $ 1.000 all'anno. Il tuo contributo totale sarà di $ 6.500 all'anno.

C'è un limite di contribuzione secondaria che non si applica alla maggior parte dei contribuenti. Tuttavia, potrebbe influenzare i contribuenti ad alto reddito che sono coperti da un piano di datore di lavoro.

Il contributo massimo a tutti i piani pensionistici è di $ 55.000 per il 2018 e $ 61.000 se hai almeno 50 anni.

Ciò include contributi a un piano 401 (k), 403 (b), 457 sponsorizzato dal datore di lavoro o al piano TSP del governo federale. Include anche contributi a piani di lavoro autonomo, come un Solo 401 (k), o un SEP o SEMPLICE IRA.

La combinazione dei vostri contributi, compresi i contributi di datore di lavoro, a uno di questi piani, compreso un IRA, non può superare queste soglie.

Se stai partecipando a un piano sponsorizzato da un datore di lavoro o a un piano di lavoro autonomo, con contributi per un totale di $ 52.000, il tuo contributo IRA sarà limitato a $ 3.000 ($ 55.000 in meno $ 52.000). Se i tuoi contributi totali raggiungono $ 55.000 per gli altri piani, non sarai in grado di fare un contributo IRA a tutti.

Differimento delle imposte sui profitti degli investimenti

Sia un Roth IRA che un tradizionale IRA consentono ai tuoi fondi di accumulare proventi da investimenti su base fiscale differita.

Questo è un potente vantaggio di investimento poiché consente di investire senza riguardo per le conseguenze fiscali. Significa che ottieni il massimo beneficio dai guadagni degli investimenti e dalla composizione aggiuntiva che forniscono.

Anche se i tuoi contributi non sono deducibili dalle tasse, il reddito da investimento guadagnato sarà comunque soggetto a differimento delle imposte. Questo è il tipo di vantaggio che può tradursi in un ritorno sull'investimento del 10% in un conto IRA, rispetto al 7,5% in un account soggetto a imposta (ipotizzando un'aliquota del 25%).

Ora, se hai già familiarità con il funzionamento di un Roth IRA, probabilmente stai pensando ha torto, i redditi da investimenti di Roth IRA non sono tassati, sono esentasse - ha torto! Questo è parzialmente vero, e ci arriveremo tra un po '.

Ma tecnicamente parlando, i guadagni degli investimenti di Roth IRA sono anche solo tassati. Devi aver compiuto almeno 59 anni e aver partecipato al piano per almeno cinque anni per poter ritirare i guadagni dagli investimenti esentasse.

Se si prelevano i soldi prima, il reddito da investimento sarà interamente tassabile. Quindi sì, i redditi da investimenti di Roth IRA sono anche tassati, almeno durante la fase di accumulazione.

Opzioni di investimento

Questo è uno dei maggiori vantaggi per i piani dell'IRA, sia Roth che tradizionali. In qualità di proprietario di un account IRA, sei libero di investire comunque. Puoi scegliere il trustee, che può includere uno dei seguenti:

Banche
Intermediari di investimento
Società di fondi comuni
Account gestiti professionalmente
Robo-consulenti

Infatti, praticamente ovunque tu possa investire denaro, puoi creare un account IRA.

Ad esempio, le piattaforme di prestito peer-to-peer, come Lending Club e Prosper, consentono account IRA. Facendo questo, puoi investire in prestiti personali attraverso un IRA.

All'interno di molti di questi account, hai anche opzioni di investimento quasi illimitate. Ciò include azioni, obbligazioni, fondi comuni di investimento, ETF, futures e opzioni, materie prime, titoli di stato e fondi comuni di investimento immobiliare (REIT).

L'IRS ha una lista molto breve di investimenti IRA proibiti. Quelli includono:

Opera d'arte,
tappeti,
antiquariato,
Metalli - con eccezioni per alcuni tipi di lingotti,
Gems,
Francobolli,
Monete - (ma ci sono eccezioni per alcune monete),
Bevande alcoliche e
Alcune altre proprietà personali tangibili.

Praticamente tutto il resto è un gioco leale! E non fa differenza se è un Roth o tradizionale IRA.

Regole di ritiro anticipato - Fondamentalmente lo stesso

Questo è dove il confronto tra Roth IRA vs IRA tradizionale diventa un po 'tecnico.

Entrambi i piani prevedono prelievi idonei a partire da 59 anni e mezzo. Se si prendono prelievi prima, saranno soggetti all'imposta sul reddito ordinaria nell'anno di prelievo, più una tassa di penalizzazione di ritiro anticipato del 10%.

Roth IRA vs differenza IRA tradizionale: C'è un'eccezione qui con Roth IRA. Le imposte sul reddito e la sanzione si applicheranno solo alla quantità di guadagni di investimento ritirati prima di compiere 59 ½. I contributi stessi non saranno tassabili, né saranno soggetti a una sanzione.

Ci sono delle eccezioni alla penalità per il ritiro anticipato, ma non l'imposta sul reddito ordinario.

Anche se un prelievo anticipato si qualifica per un'eccezione, dovrai comunque pagare l'imposta sul reddito ordinario sull'importo del prelievo. Viene cancellata solo la penalità.

L'IRS ha un elenco di eccezioni alla penalità di ritiro anticipato. Due delle eccezioni più comuni sono le spese per l'istruzione qualificata e fino a $ 10.000 per un acquisto a domicilio per la prima volta.

Roth IRA vs Traditional IRA - Where They're Different

Finora, abbiamo spiegato come la Roth IRA e l'IRA tradizionale sono simili. Ora passiamo a dove sono diversi. E in molti casi - molto diverso!

Deducibilità fiscale dei contributi

Non abbiamo bisogno di passare molto tempo su questo. La differenza qui semplice:

I contributi a un IRA tradizionale sono generalmente deducibili.
I contributi a un Roth IRA sono mai deducibili.

L'unica ruga in una formula semplice è la parola generalmente con l'IRA tradizionale.

I contributi sono completamente deducibili se né voi né il vostro coniuge sono coperti da un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro. Ma se uno o entrambi lo sono, i contributi non sono deducibili o sono solo parzialmente deducibili.

Che porta benissimo alla prossima differenza ...

Limiti di reddito per i contributi

L'IRS ha limiti di reddito, oltre i quali non si è autorizzati a fare un contributo Roth IRA affatto.

I limiti di reddito per il 2018 per i contributi di Roth IRA sono i seguenti e si basano sul reddito lordo corretto (AGI):

Archiviazione coniugata congiuntamente, consentita a $ 189.000, ritirata gradualmente a $ 199.000, quindi nessun contributo consentito.
Archiviato separatamente, ritirato a $ 10.000, quindi nessun contributo consentito.
Unico, capo della famiglia o archivista coniugata separatamente e tu non vivi con il tuo coniuge in qualsiasi momento dell'anno, permesso a $ 120.000, gradualmente fino a $ 135.000, quindi nessun contributo permesso.

I limiti di reddito per gli IRA tradizionali sono approssimativamente simili, ma funzionano in modo molto diverso. Ci sono due serie di limiti di reddito. La prima si applica se sei coperto da un piano di pensionamento al lavoro. Si basa sul reddito lordo corretto modificato, o MAGI. Sembra questo:

Singolo o capofamiglia, interamente detraibile fino a $ 63.000, parzialmente deducibile per $ 73.000, quindi nessuna deduzione consentita.
Archiviato in matrimonio congiuntamente o qualificante vedovo, interamente deducibile fino a $ 101.000, parzialmente deducibile per $ 121.000, quindi nessuna deduzione consentita.
Archiviazione coniugata separatamente, parzialmente deducibile fino a $ 10.000, quindi nessuna deduzione consentita.

C'è un secondo set di limiti di reddito, anche in base al MAGI, se non sei coperto da un piano di datore di lavoro, ma il tuo coniuge è:

Il deposito coniugato, interamente deducibile fino a $ 189.000, si è progressivamente ridotto a $ 199.000, quindi nessuna deduzione è consentita.
Deposito separato, detrazione parziale fino a $ 10.000, quindi nessuna deduzione consentita.

Se si superano i limiti di reddito, è comunque possibile effettuare un contributo IRA tradizionale non deducibile. Nessun contributo è consentito per un Roth IRA se si superano i limiti di reddito.

Riscossibilità dei contributi non deducibili

I contributi Roth IRA non sono deducibili dalle tasse, quindi i prelievi non sono tassabili. Questo funziona perfettamente all'interno delle regole di ordinamento IRS. Questo vale in particolare per Roth IRA e consente di effettuare prelievi basati sulla seguente priorità:

1. Contributi dei partecipanti all'IRA
2. Conversioni tassabili
3. Conversioni non imponibili
4. Guadagni da investimenti

Ciò significa che i primi prelievi effettuati da un Roth IRA sono considerati contributi e non sono quindi tassabili al momento del ritiro.

Funziona così ...

Hai $ 50.000 in un account Roth IRA. $ 30.000 sono i tuoi contributi. I restanti $ 20.000 sono guadagni di investimento accumulati. Devi ritirare $ 15.000 e hai meno di 59 anni. In base alle regole di ordinamento IRS, non ci saranno tasse o penali sul prelievo.

L'importo del prelievo è considerato come un ritorno dei tuoi contributi - e non è deducibile dalle tasse quando viene effettuato - e non è soggetto a tasse.

Questa disposizione è unica per Roth IRA. Nessun altro prelievo di piani di pensionamento, compresi i tradizionali IRA, ha lo stesso accordo.

Se si dispone di un IRA tradizionale che include contributi non deducibili, è possibile prelevare tali fondi senza pagare imposte sul reddito sulla distribuzione. Tuttavia, il ritiro sarà soggetto alle regole pro rata di IRS Pro.

Funziona così ...

Hai $ 50.000 in un IRA tradizionale. Include $ 30.000 in contributi, di cui $ 5.000 sono stati fatti con fondi non deducibili. (Il saldo è reddito d'imposta differito.). Prendi $ 5,000 dal tuo piano. Secondo le regole pro rata IRS, il 90% è soggetto a imposte e sanzioni. Ecco perché: la parte non deducibile da $ 5.000 è il 10% del piano totale. Secondo l'IRS, solo il 10% del prelievo è non deducibile e il restante 90% è interamente soggetto a imposta. Ciò significa che dai $ 5,000 che si ritira, $ 500 (il 10% di $ 5,000) non saranno soggetti a tasse. I restanti $ 4.500 saranno interamente tassabili.

Riscossibilità dei prelievi

Ecco dove arriviamo alla parte di Roth IRA che tutti amano di più, incluso me!

I prelievi presi da un Roth IRA sono completamente esentasse, purché tu abbia almeno 59 anni e sei nel piano da almeno cinque anni.

Questa è la magia esentasse del Roth IRA e il suo più grande vantaggio.

La situazione è molto diversa con i tradizionali prelievi dell'IRA, che sono completamente tassati, ma non esentasse.

L'unica eccezione è il ritiro dei contributi non deducibili, che sono soggetti alle regole IRS pro-rata discusse sopra. Tutto il resto - i tuoi contributi deducibili dalle tasse e i tuoi guadagni di investimento accumulati - sono completamente tassabili al momento del prelievo.

Per dare l'esempio più semplice possibile, se hai 59 anni e hai avuto un account Roth IRA per almeno cinque anni, puoi ritirare $ 20.000 dal piano e non pagare un centesimo in tasse sul reddito.

Nello stesso scenario, se ritiri $ 20.000 da un IRA tradizionale, l'intero importo deve essere incluso nel reddito imponibile per l'anno di prelievo (eccetto la percentuale proporzionale composta da contributi non deducibili).

Per la maggior parte delle persone, specialmente quelle con IRA maturi, questo sarà incredibilmente piccolo.

Regole di distribuzione minima richieste (RMD) - Decisamente diverso

Questo è un altro argomento abbastanza semplice nel Roth IRA rispetto all'analisi tradizionale dell'IRA.

Le distribuzioni minime richieste (RMD) sono una tecnica mediante la quale l'IRS forza il denaro della pensione differito in tasse dal tuo piano e sulla tua dichiarazione dei redditi.

Sono obbligatori su tutti i conti pensionistici, compresi i tradizionali IRA, a partire da quando compi il 70 ½.

Tranne il Roth IRA.

Poiché le distribuzioni da un Roth IRA non sono tassabili, non sono soggette a RMD. Questo è un grande vantaggio perché ti consente di continuare ad accumulare denaro nel piano, praticamente per tutta la vita.

Puoi farlo per non sopravvivere ai tuoi soldi, o per lasciare una tenuta più grande per i tuoi figli.

Un altro grande vantaggio: non sei obbligato ad aumentare i tuoi guadagni tassabili con le distribuzioni richieste. Puoi lasciare i soldi nel Roth e lasciare che continui a costruire senza tasse.

Le RMD si basano sulla tua aspettativa di vita residua ad ogni età. In parole povere, circa il 4% dei piani di pensionamento dovrà essere distribuito quando si compiono 70 ½. La percentuale aumenterà leggermente ogni anno successivo, a causa del fatto che la tua aspettativa di vita sarà ridotta in futuro.

Questa è una considerazione con i tradizionali IRA, ma non con un Roth IRA.

Rollover e conversioni

Puoi trasferire fondi da o verso Roth o IRA tradizionali. Ad esempio, puoi spostare fondi da un 401 (k) a un IRA tradizionale o Roth.

Con un IRA tradizionale, questo è un rotolare.

In generale, si tratta di un trasferimento di fondi tra due conti di pensionamento che hanno parità di trattamento fiscale. I fondi trasferiti da un 401 (k) a un IRA tradizionale sono un trasferimento tra due conti con imposte differite. Il trasferimento può avvenire senza conseguenze fiscali, motivo per cui è un rollover.

Allo stesso modo si può fare un passaggio da un account Roth IRA a un altro. Ma se stai trasferendo denaro da qualsiasi altro piano di pensionamento, si tratta di un trasferimento di fondi da piani che hanno trattamento fiscale iniquo.

Tranne che nel caso di un Roth 401 (k), Roth 403 (b), o Roth 457, stai spostando fondi da un piano fiscale differito, a quello che alla fine sarà un piano tax-free.

Questo ha conseguenze fiscali.

Esempio di conversione Roth IRA

Lo spostamento di fondi da un piano tradizionale dell'IRA o da un piano 401 (k) a un Roth IRA viene indicato come a conversione perché il rollover comporta la conversione dei fondi da imposte differite a esentasse.

Per effettuare il trasferimento, i fondi provenienti da un piano fiscale differito saranno soggetti all'imposta sul reddito ordinario nell'anno di conversione.

Diciamo che trasferisci $ 100.000 da un piano 401 (k) in un Roth IRA. Il 401 (k) è interamente contributi deducibili dalle tasse e guadagni di investimento accumulati. Se trasferisci l'intero saldo al Roth IRA nello stesso anno, dovrai includere $ 100.000 nel tuo reddito imponibile. Se si è nel gruppo fiscale del 25%, ciò comporterà un'imposta federale sul reddito di $ 25.000. Una volta che i fondi sono stati convertiti e le tasse pagate, sarà un Roth IRA. Una volta che sei nel piano per almeno cinque anni e hai almeno 59 ½, puoi iniziare a prendere prelievi esentasse.

Quest'ultima frase descrive perché le conversioni di Roth IRA sono così popolari, nonostante le conseguenze fiscali immediate.

Ora stai scambiando un debito d'imposta, per il reddito esentasse in pensione. È ciò che rende Roth IRA forse il miglior piano di pensionamento disponibile.

Considerazioni finali sul Roth IRA vs IRA tradizionale

Quindi ce l'hai, due piani con nomi simili, ma molto poco in comune.

In generale, gli IRA tradizionali sono preferiti se si è attualmente in una fascia alta di tasse e si prevede di trovarsi in una posizione molto più bassa durante la pensione. Stai ottenendo il beneficio del differimento delle imposte ad un'alta aliquota fiscale ora, in cambio di un'aliquota inferiore sulle distribuzioni in pensione.

Il Roth IRA è preferito se non ti aspetti che la tua fascia fiscale in pensione sia molto più bassa di adesso. Stai rinunciando alla deducibilità fiscale ora, in cambio di un reddito esentasse in seguito.

Entrambi i piani hanno le loro virtù, ma scommetto sul Roth IRA nella maggior parte dei casi!