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Gone Daddy Gone - Restrizione AGI per la conversione Roth IRA

Gone Daddy Gone - Restrizione AGI per la conversione Roth IRA

Nel 1982 i Violent Femmes pubblicarono la title track del loro album di debutto "Gone Daddy Gone" che diventò un album epico. Quasi solo un evento epico è la revoca della restrizione di $ 100.000 AGI (reddito lordo rettificato) per singoli o coppie che stanno cercando di fare una conversione Roth IRA. Allo stato attuale, per qualsiasi contribuente, indipendentemente dallo stato del tuo deposito, non puoi effettuare una conversione se superi questo limite. La maggior parte di tutti sa (se non lo è, allora lo sai ora) che nel 2010 queste restrizioni vengono revocate e chiunque e il loro fratello saranno in grado di fare la conversione Roth. Se questo si applica a te, ecco alcuni suggerimenti per prepararti all'evento di conversione Roth IRA quando le restrizioni sono ufficialmente "scomparse papà".

2010 i limiti AGI sono "Gone Daddy Gone"

Se questo articolo ti è stato utile, puoi anche controllare questi post: 7 cose da sapere sulla conversione Roth IRA del 2010, Roth IRA Time To Convert, 7 cose da sapere su Roth IRA 2009.

Iniziare a preparare ora per la conversione

Fondamentalmente, ci sono due modi in cui puoi prepararti per la conversione Roth IRA nel 2010.

Inizialmente, è necessario rivedere tutti i vecchi piani pensionistici che potreste avere. Questo può includere: IRA tradizionali, IRA SEP, IRA semplici, vecchi 401k, vecchi 403b. Una volta individuati, aggiungili per ottenere un valore totale approssimativo. Una volta ottenuta la somma, avrai ora un'idea di quale sarà la tua bolletta delle imposte. Un paio di cose da considerare:

  1. Molto probabilmente i tuoi account non funzionano se fossero vicini al mercato azionario. Ciò potrebbe rendere molto più interessante un'opportunità di conversione.
  2. Ricorda che quando si converte nel 2010, si ha la possibilità di rinviare l'imposta sul 2011 e il 2012 con uno split 50/50. Questa opzione è disponibile solo nel 2010.

Inoltre, tieni presente che sebbene sia possibile suddividere la tassa tra questi due anni (2011 e 2012), l'imposta effettiva dovuta sarà basata sulla fascia fiscale in quell'anno.

Esempio

Hai un vecchio IRA tradizionale da $ 50.000 che desideri convertire in un Roth IRA nel 2010. Scegli di dividerlo negli anni fiscali 2011 e 2012 in modo da rivendicare $ 25.000 di reddito ordinario nel 2011 e poi di nuovo nel 2012. Se per alcuni perché il tuo reddito è anormalmente più alto (aumento di salario come esempio) nel 2011, finirai per pagare più tasse in quell'anno di quanto avresti in precedenza. In breve, non è basato sulla fascia fiscale nell'anno 2010.

La "Backdoor" in un Roth IRA usando l'IRA tradizionale

Molte persone hanno voluto approfittare del Roth IRA negli ultimi anni, ma non potevano perché hanno superato i limiti di eliminazione di Roth IRA. Molti poi si stabilirono per il sostituto pretermine dell'IRA tradizionale. L'unico problema con l'IRA tradizionale (oltre a pagare le tasse al momento del pensionamento) è che dopo determinati limiti di reddito non si ottiene più una detrazione fiscale per contribuire a uno. Hai ancora la crescita differita delle tasse, ma è tutto.

Se sei un partecipante attivo (che fa aggiunte annuali o accumula un beneficio) in un piano aziendale e guadagni più di $ 65.000 come contribuente singolo nel 2009 (o $ 109.000 come contribuente coniugato), allora sei squalificato dall'assumere la detrazione completa. Ciò che ti rimane è l'IRA non riducibile.

Presentazione dell'IRA Nondeductible

In passato, non c'era nulla di così attraente per l'IRA non conduttore. Con il 2010 dietro l'angolo, l'IRA non deducibile è diventato uno strumento molto popolare per consentire agli alti salariati di entrare nel Roth IRA - un modo "backdoor". Un alto salariato può contribuire a un'IRA non conduttrice con le sole intenzioni di convertirlo nel 2010.

Contribuendo all'IRA non conduttrice, sarai solo responsabile di pagare i guadagni che avrai da ora fino a quando non convertirai nel 2010. Se il 2009 sarà il primo anno a contribuire, allora a meno che non ti capiti di sceglierne uno su un milione , la tua responsabilità fiscale dovrebbe essere ridotta al minimo.

La regola dei cinque anni

Un'ultima considerazione quando si converte in Roth IRA è la regola dei cinque anni. Come quando contribuisci a un Roth IRA, hai lo stesso periodo di mantenimento di cinque anni per le entrate relative all'ammontare della conversione. Questo è l'importo che sarete in grado di prendere le tasse e senza penalità. (Ricorda: Quando contribuisci con nuovi soldi a un Roth IRA, sono solo i guadagni che devono aspettare 5 anni, non i contributi). Ecco alcune cose da considerare:

  1. Il periodo di detenzione di cinque anni inizia il 1 ° gennaio dell'anno in cui si converte. Ad esempio, se hai convertito il 1 ° novembre 2008, il periodo di detenzione di cinque anni è iniziato il 1 ° gennaio di quell'anno.
  2. Se hai già effettuato la conversione in passato, ogni nuova conversione inizia un nuovo periodo di conservazione di 5 anni. Supponiamo che sei stato in grado di convertire in precedenza in passato nel 2006 e hai intenzione di convertire nuovamente nel 2010, quindi ciascuna di tali conversioni sarebbe soggetta al proprio periodo di detenzione di 5 anni.
  3. Infine, se decidi di convertire e poi cambiare idea, hai sempre la possibilità di ricaricarlo. Ricostruzione di un IRA è l'equivalente di un mulligan sul campo da golf.

* Possono essere applicate restrizioni, sanzioni e tasse. Salvo determinati criteri, i proprietari di Roth IRA deve avere almeno 59 1/2 anni e aver detenuto l'IRA per 5 anni prima che i prelievi esentasse siano consentiti.

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