QDRO e il piano 401k o previdenziale 💲💲💲

Durante la mia carriera militare sono stato costantemente circondato da sigle. L'esercito è noto per loro: APFT, MOPP, PMCS, AWOL. Queste sono solo una manciata delle migliaia di loro che esistono. Alcuni lo so. La maggior parte non lo faccio. Stavo costantemente cercando di scoprire cosa diamine significasse la maggior parte di loro.

Mentre gli acronimi erano previsti nelle forze armate, non immaginavo quanto sarebbero stati prevalenti nel settore dei servizi finanziari. Uno degli acronimi che ho trovato mi sembrava di essere di nuovo nell'esercito QDRO. Ciò che lo rende ancora più confuso è che ho sentito pronunciare sia "Quid-dro" che "Quad-dro". Qual è la pronuncia corretta? La giuria si ferma su quella.

Cos'è un QDRO?

E esattamente che cosa ha a che fare con il tuo 401K o piano pensionistico? Un QDRO è un ordine di relazioni nazionali qualificate dal tribunale che indica i beneficiari del tuo account di pensionamento, diverso da te. Questi beneficiari sono anche chiamati "beneficiari alternativi" e questo entra in gioco nel caso in cui tu e il tuo coniuge divorziate.

Di solito, i beneficiari del tuo account di pensionamento potrebbero essere il tuo coniuge, figlio o altro dipendente, o un ex coniuge, e la QDRO definirà come ognuna di queste persone riceverà distribuzioni dall'account di pensionamento tramite assegni familiari o assegni alimentari e / o proprietà.

È necessario che le informazioni nel QDRO siano seguite esattamente al fine di ridurre al minimo le tue possibilità di pagare penalità sul denaro che non ricevi nemmeno dal tuo piano 401k.

L'importanza di un ordine di relazioni nazionali qualificato

Se dovessi passare attraverso un divorzio, la QDRO diventa estremamente importante. Seguire la QDRO è la chiave per evitare il 10% di penalità di prelievo anticipato imposte dai piani 401k, perché se non segui la QDRO puoi essere tassato sul denaro prelevato dal tuo 401k anche se è atterrato nelle mani dei tuoi beneficiari! Assicurati di arruolare un aiuto professionale (tramite il tuo amministratore di piano 401k o un professionista fiscale) per ridurre al minimo le tue implicazioni fiscali di dover distribuire il tuo 401k a beneficiari alternativi a causa del divorzio.

Prendere misure per verificare le informazioni nell'ordine di relazioni nazionali qualificate

Se il piano 401k è soggetto a un QDRO durante un divorzio (di solito se sei stato sposato almeno 5 anni prima di divorziare), vuoi dare all'amministratore del tuo 401k una copia del tuo QDRO. Ciò consente loro di eseguire l'ordine. Esamineranno la QDRO per assicurarsi che sia valida entro 18 mesi e determinare se devono essere effettuati pagamenti ai beneficiari. Riceverai la notifica di qualsiasi beneficiario alternativo (beneficiario) che riceve fondi dal 401k e, a condizione che il QDRO sia stato seguito correttamente, non dovrai pagare una commissione di prelievo anticipato del 10% dal prelievo dei fondi distribuiti ai tuoi beneficiari.

I pochi QDRO con cui ho avuto a che fare sono stati redatti direttamente dall'avvocato. Tutto quello che dovevo era aprire l'account appropriato (nei miei casi erano dell'IRA) e il denaro è stato trasferito direttamente. Mi piace la semplicità 🙂

Chi riceve denaro dal tuo 401k dopo il divorzio?

Dove vivrai determinerà come vengono distribuiti i fondi 401k dopo il divorzio. La maggior parte degli stati ha regole di distribuzione equa, il che significa che il tuo 401k è diviso 50/50 tra te e il tuo ex-coniuge, ma dipende da quanto tempo sei stato sposato e quanto è stato contribuito.

Alcuni ex-coniugi vincono il 50% di un piano da 401k anche in stati senza regole di distribuzione equa, durante il procedimento di divorzio. Se vivi in uno dei seguenti stati, puoi contare sul pagamento della metà del tuo pensionamento al tuo ex-coniuge: Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, Nuovo Messico, Texas, Washington e Wisconsin. Questi sono stati "proprietà comune".

Per i casi QDRO in cui ho lavorato, tutti sono stati nello stato dell'Illinois. Sebbene non sia uno stato di "proprietà comune", ciascun coniuge ha ricevuto il 50% del saldo del conto di pensionamento.

Che dire di QDRO e delle pensioni?

I QDRO sono più comunemente associati a 401k, ma mentre stavo facendo le mie ricerche ho imparato che possono anche applicarsi alle pensioni. Secondo il sito web PBGC.gov qui ci sono tre elementi che i QDRO devono fare:

Identità del partecipante al piano, ciascun beneficiario alternativo e ciascun piano pensionistico. Un QDRO deve specificare il nome e l'ultimo indirizzo postale conosciuto del partecipante al piano e ciascun beneficiario alternativo coperto dall'ordine. Una QDRO deve anche identificare il nome di ciascun piano a cui si applica l'ordine: questo dovrebbe essere il nome formale del piano.
Importo da pagare e inizio dei pagamenti. Una QDRO deve indicare quanto del beneficio del partecipante al piano deve essere pagato al beneficiario alternativo, come un importo in dollari o una percentuale del beneficio, o chiarire il modo in cui deve essere determinato l'importo. Una QDRO deve inoltre specificare o consentire al beneficiario alternativo di scegliere quando inizieranno i pagamenti al beneficiario alternativo.
Cosa succede alla morte del partecipante al piano e del beneficiario alternativo. Un QDRO deve specificare se il beneficiario alternativo sarà considerato come il coniuge del partecipante ai fini di eventuali sussidi ai superstiti. Una QDRO dovrebbe anche specificare cosa succede ai benefici quando muore il beneficiario alternativo.

Cosa non deve richiedere un QDRO

A volte c'è un equivoco su ciò che un QDRO deve e non deve fare. Il sito PBGC.gov offre ciò che un QDRO non deve richiedere al PBGC di fare:

pagare eventuali benefici non consentiti ai sensi dell'ERISA o del Codice;
fornire qualsiasi tipo o forma di vantaggio, o qualsiasi opzione, non altrimenti fornita da PBGC;
versare prestazioni con un valore superiore al valore delle prestazioni che altrimenti sarebbero dovute da PBGC;
versare le prestazioni a un altro beneficiario quando tali prestazioni devono essere pagate a un altro beneficiario alternativo in base a un ordine precedentemente determinato come QDRO;
pagare le prestazioni al beneficiario alternativo per qualsiasi periodo prima che PBGC riceva l'ordine;
pagare le indennità come interessi separati al beneficiario alternativo se il partecipante riceve già pagamenti di indennità; o
modificare il modulo di indennità se il partecipante riceve già i sussidi.