È il 2008: i tuoi beneficiari sono aggiornati?

Pensi sempre di avere tutto in ordine. La volontà è a posto e aggiornata. Il tuo documento di fiducia è stato appena esaminato il mese scorso. Hai appena verificato che i certificati azionari siano nella cassetta di sicurezza questa settimana. Aspetta, ho aggiornato il mio beneficiario sulla polizza di assicurazione sulla vita?

Beneficiario Horror Story

Una storia che non dimenticherò mai riguardava un cliente la cui madre era appena morta. Era uno dei tre fratelli che andavano d'accordo e ugualmente condivisi nel prendersi cura della madre. Ha impostato la sua volontà in modo che ciascuno dei tre figli che otterrebbero ciascuno un terzo del suo patrimonio quando passò. Tutto sembrava essere in ordine, così pensò. Risulta che dopo il suo passaggio la rendita della madre aveva il figlio maggiore come unico beneficiario. La rendita rappresentava l'80% del suo patrimonio totale. Certamente, il figlio, conoscendo i desideri di sua madre, passerebbe la parte meritata agli altri fratelli, giusto? Purtroppo, questo non era il caso. Il fratello improvvisamente sentì di meritarselo perché era il primogenito. Questo naturalmente ha danneggiato la famiglia fino ad oggi.

Non dimenticare i piani pensionistici

Le rendite non sono l'unico elemento che potrebbe avere questo destino. Piani pensionistici da lavoro, IRA e polizze assicurative sulla vita hanno tutti designazioni beneficiario che sostituiscono il testamento. Assegnare un nome a beneficiari a questi tipi di account è una di quelle attività di pianificazione a cui viene in genere dato troppo poco pensiero, tuttavia quelli nominati per ereditare tali risorse spesso devono affrontare conseguenze fiscali e legali esclusive.

Piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro e conti pensionistici individuali (IRA)

Per quanto riguarda i piani sponsorizzati dal datore di lavoro, come 401 (k) s, un individuo non sposato può nominare come beneficiario chiunque. Se sei sposato, tuttavia, la legge federale stabilisce che il tuo coniuge sia automaticamente il beneficiario di un piano 401 (k) o di partecipazione agli utili. Se desideri nominare qualcun altro come beneficiario, allora il tuo coniuge deve firmare una rinuncia scritta.

Ad esempio, qualcuno che è stato separato dal proprio coniuge potrebbe voler nominare un partner domestico come beneficiario designato. Il coniuge ha ancora un reclamo legale per le attività 401 (k), e il partner nazionale non sarà in grado di ricevere i fondi a meno che il coniuge sottoscriva una rinuncia scritta. Una rinuncia può essere appropriata in altre situazioni, come un secondo matrimonio in cui i bambini del primo matrimonio hanno bisogno di soldi più del nuovo coniuge.

Fino a poco tempo fa, uno svantaggio era che i beneficiari non coniugi non erano ammissibili per trasferimenti di imposte differite alle IRA. Invece, questi beneficiari avrebbero dovuto iniziare a prendere distribuzioni, su cui sarebbero tenuti a pagare l'imposta sul reddito. Tuttavia, le norme firmate in legge nel 2006 consentono ai beneficiari non sposi di far trasferire i proventi del piano qualificato in un tipo speciale di IRA denominato "IRA deceduto" istituito per conto del beneficiario tramite un trasferimento da trustee a trustee.

L'IRS ha anche emanato regolamenti che semplificano notevolmente il modo in cui determinati prelievi riguardano i proprietari dell'IRA e i loro beneficiari. Consulta il tuo consulente fiscale su come queste modifiche alle regole possono influire sulla tua situazione.

Le normative IRS consentono ai beneficiari non sponsali di annullare le distribuzioni dei piani pensionistici nel corso della vita del beneficiario. Rivolgersi al proprio datore di lavoro o all'emittente della politica per sapere se questa è un'opzione prevista dalle disposizioni prima di nominare un bambino come beneficiario.

Assicurazione sulla vita

Indipendentemente da chi è designato come beneficiario di una polizza di assicurazione sulla vita, lui o lei riceverà il reddito in caso di morte. A differenza della proprietà ceduta in testamento, se il modulo di designazione del beneficiario è debitamente compilato, i proventi delle assicurazioni non passano attraverso l'omologazione.

Per molte persone sposate, il coniuge sarà il beneficiario più logico. Un trust può essere una scelta migliore per il beneficiario, tuttavia, se un coniuge superstite non fosse in grado (o si sentisse a suo agio) di gestire una grossa somma di denaro. In questo caso, il trustee (spesso un'entità legale piuttosto che un individuo) si occuperebbe della gestione, dell'investimento e dell'erogazione dei proventi della polizza a favore del coniuge superstite.

Assicurati di nominare beneficiari contingenti o secondari. Un beneficiario secondario - un individuo o un trust - sarebbe il prossimo in fila ad ereditare i proventi delle assicurazioni se il beneficiario primario predica l'assicurato. Se non ci sono beneficiari sopravvissuti, allora il tuo beneficiario è generalmente la "proprietà dell'assicurato", il che significa che i benefici della morte finiscono per essere verificati e, infine, distribuiti secondo le istruzioni dell'ultima volontà e del testamento del defunto. Se un individuo muore senza una volontà valida (intestato), allora l'ordine dei beneficiari legali a cui i beni sono distribuiti è specificato dalla legge statale.

Evita di nominare bambini minori

Nominare i figli minori come beneficiari può causare problemi imprevisti. Ad esempio, le compagnie di assicurazione e i conti di pensionamento non possono pagare le prestazioni in caso di decesso ai minori. Invece, questi benefici sono mantenuti fino a quando non possono essere pagati a un tutore e / o trustee approvato dal tribunale di un trust di bambini o fino a quando il bambino raggiunge l'età legale. Un tutore, fiduciario o fiduciario dovrebbe essere nominato beneficiario per garantire una gestione competente dei proventi per i bambini. Denominando la fiducia di un bambino come beneficiario, il ricavato potrebbe essere investito e gestito da un fiduciario competente (una persona o un'istituzione) che si sceglie. Un trust vivente revocabile potrebbe anche essere chiamato come beneficiario, che mantiene il ricavato dalla prova.

Tieni aggiornato il tuo piano

Quando si completano piani e testamenti immobiliari generali, è importante rivedere e modificare di tanto in tanto tutte le designazioni del beneficiario in modo che il piano di proprietà rispecchi accuratamente i propri desideri. Ricorda che le designazioni dei beneficiari obsolete (ad es. Genitori anziani o ex coniugi) potrebbero erroneamente indirizzare il flusso previsto di un intero piano immobiliare, a meno che non siano state modificate ora.