12 errori comuni dell'IRA da evitare

IRA (Individual Retirement Accounts) sono uno strumento fondamentale nella pianificazione della pensione. I giovani investitori possono preferire l'IRA Roth, mentre i baby boomer possono scegliere l'IRA tradizionale.

Quando si va in pensione, si consiglia di convertire tutte le attività di vecchiaia in un IRA rollover. Tante scelte e ancora più opzioni possono lasciare qualcuno sopraffatto da ciò che l'IRA giusto scegliere quando si pianifica la pensione. Se hai un IRA, assicurati di evitare questi 12 errori:

1. Non sfruttando l'opzione di distribuzione del tratto o non stabilendola correttamente.

Il "tratto IRA" è un modo per ogni beneficiario IRA per massimizzare i pagamenti sulla sua intera aspettativa di vita. Designare adeguatamente i beneficiari e informarli sulle intenzioni "stretch" del proprietario dell'IRA è la chiave per far funzionare questa strategia.

2. Non nominare o aggiornare i beneficiari dell'IRA.

Il fatto di non elencare i beneficiari principali e contingenti può comportare la distribuzione delle attività dell'IRA al patrimonio del proprietario dell'IRA, con conseguente distribuzione e tassazione accelerate. Non tenere aggiornate le designazioni dei beneficiari e coordinarle con altri documenti di pianificazione patrimoniale può anche portare a conflitti e risultati non intenzionali.

3. Effettuare rollover sponsali inappropriati.

La maggior parte degli IRA elenca il coniuge del proprietario come principale beneficiario. Una delle strategie più popolari per un beneficiario del coniuge è semplicemente quella di trasferire l'IRA ereditata nel proprio IRA. Ma in alcuni casi può essere più efficiente sotto il profilo fiscale per un coniuge superstite mantenere l'IRA come beneficiario ereditato dell'IRA o disconoscere i beni, consentendo così loro di passare al beneficiario potenziale.

4. Non approfittando di "IRD" se sei un beneficiario.

Dopo la morte del proprietario dell'IRA, la sua IRA è inclusa nella proprietà, creando una responsabilità fiscale dell'imposta patrimoniale (se applicabile) e una passività fiscale per i beneficiari. Molti beneficiari dell'IRA non si rendono conto che gli IRA sono considerati "reddito in relazione a un deceduto" (IRD), secondo la Sezione 691 (c) del Codice IRS. La designazione IRD consente ai beneficiari di prelevare una detrazione fiscale sul reddito federale per qualsiasi imposta patrimoniale pagata sui beni dell'IRA, limitando così la doppia tassazione delle attività dell'IRA.

5. Rotazione di azioni societarie a basso costo in un IRA.

Le distribuzioni da un piano qualificato come un 401 (k) sono generalmente tassate come reddito ordinario; le aliquote fiscali federali variano dal 10% al 35% (a partire dal 2009). Se le azioni della società sono trasferite in un IRA, le distribuzioni future sono tassate come reddito ordinario. Se, invece, le azioni della società vengono prese come una distribuzione forfettaria dal piano qualificato, solo la base di costo dello stock è tassata come reddito ordinario. Questo è chiamato apprezzamento non realizzato netto. (Nota: la distribuzione deve essere considerata come azione, non in contanti.) L'apprezzamento del capitale non realizzato (la differenza tra la base di costo e l'attuale valore di mercato corrente) non viene tassato fino a quando lo stock non viene venduto, sul quale verrebbe tassato come guadagni di capitale a lungo termine, che sono tassati ad un tasso inferiore al reddito ordinario (aliquote fiscali 2009). Assicurati di parlare con il tuo consulente fiscale.

6. Non approfittando di un Roth IRA.

Un Roth IRA è una risorsa per il pensionamento potenzialmente preziosa. Non solo i prelievi qualificati sono esentasse, ma le distribuzioni di Roth IRA non incidono sulla tassabilità della previdenza sociale, e i conti Roth passano ai beneficiari esenti da imposte fino a quando l'account supera la regola dei cinque anni per le distribuzioni qualificate. Ci sono limiti di reddito che influenzano l'ammissibilità per un Roth IRA, quindi assicurati di parlare di questa opzione con il tuo consulente finanziario.

7. Non sfruttando i limiti di contribuzione aumentati.

I limiti di contribuzione per il 2009 sono $ 5.000. I titolari di IRA di età pari o superiore ai 50 anni possono effettuare un ulteriore contributo di "1.000.000" di recupero nel 2009. I limiti di Roth IRA e i limiti IRA tradizionali sono gli stessi.

8. Supponendo che un coniuge non lavorativo non possa contribuire.

La verità è che gli IRA "sponsali" separati possono essere stabiliti per i coniugi con reddito minimo o nullo fino agli stessi limiti del coniuge che lavora.

9. Mancano date importanti.

Le tasse immobiliari, se del caso, sono dovute nove mesi dopo la morte del proprietario dell'IRA. Lo stesso termine si applica ai beneficiari che desiderano rinunciare alle attività dell'IRA. Entro il 30 settembre dell'anno successivo alla morte del proprietario, deve essere identificato il beneficiario la cui aspettativa di vita controllerà il periodo di pagamento. In generale, i beneficiari dell'IRA che desiderano ricevere distribuzioni oltre l'aspettativa di vita devono iniziare a ricevere le distribuzioni richieste entro il 31 dicembre dello stesso anno.

10. Assunzione della distribuzione minima richiesta errata (RMD).

I proprietari di IRA nei loro anni settanta sono tenuti a prelevare il RMD dai propri account ogni anno, in base al valore di tutti i loro IRA non Roth. Coloro che non ne prendono abbastanza ogni anno possono essere soggetti a una penale federale sul reddito pari al 50% dell'importo che avrebbe dovuto essere preso come RMD, ma non lo era. Il consolidamento del patrimonio previdenziale potrebbe facilitare la gestione di queste distribuzioni. La legge attuale consente una sospensione una tantum dell'obbligo di assumere un RMD per il 2009. Le RMD devono riprendere nel 2010.

11. Inserire il titolo di un IRA in fiducia.

Fare una fiducia il vero proprietario di un IRA provoca un'imposizione immediata - compresa la tassa di penalizzazione del 10% se il titolare dell'IRA ha meno di 591/2 anni.

12. Pagamento di penali non necessarie sulle distribuzioni IRA precoci (pre-età 591/2).

Finché i prelievi sono effettuati in conformità ai requisiti della Sezione 72 (t) del Codice IRS, non è necessario pagare penali sulle distribuzioni dalle IRA prima che il proprietario abbia 591/2 anni. La sezione 72 (t) consente a tre metodi di calcolo di determinare pagamenti periodici sostanzialmente uguali in base alla speranza di vita del proprietario. I pagamenti devono continuare per 5 anni o fino all'età di 591/2, a seconda di quale periodo sia più lungo.

Altre cose da ricordare

IRA non sono investimenti

Ciò significa che l'IRA funge da "conto" di pensione, non da investimento di pensione. Molte persone credono che le IRA siano come un CD e pagano un tasso di interesse. Questo è probabilmente vero se investi in un IRA presso la tua banca locale. In questo caso, stai acquistando un CD all'interno dell'IRA perché i CD sono l'unica opzione di investimento disponibile (alcune banche ora hanno società di intermediazione domestica che ti permettono di investire denaro in altri investimenti).

IRA sono il "veicolo di investimento"

Ho sempre spiegato l'IRA come il tuo veicolo di investimento personale. Quindi scegli cosa passano i passeggeri all'interno del tuo veicolo. Mi viene in mente l'immagine mentale dei pagliacci al circo che si ammucchiano nella piccola macchina. Puoi avere tanti pagliacci nella tua IRA quanto vuoi nel minor tempo che vuoi. Potresti avere tutti i tuoi soldi investiti in azioni Walmart o distribuite su 100 titoli diversi (dovresti avere una notevole quantità di denaro nell'IRA per fare ciò). Se apri un IRA tradizionale o Roth presso una società di intermediazione, puoi investire solo in CD, ma puoi anche aprire la porta a molte altre scelte di investimento, ossia azioni, obbligazioni, fondi comuni di investimento, EFT, rendite vitalizie. Quindi ciò che il tuo IRA paga è determinato sul rendimento effettivo dell'investimento.

* Possono essere applicate restrizioni, sanzioni e tasse. Salvo determinati criteri, i proprietari di Roth IRA deve avere almeno 59 1/2 anni e aver detenuto l'IRA per 5 anni prima che i prelievi esentasse siano consentiti.