In che modo investire nel crowdfunded Real Estate influisce sulle tue tasse

Il crowdfunding immobiliare ha acquisito un ampio appeal negli ultimi due anni. L'esperienza e l'inesperienza sono tutti immersi in questa opportunità unica di investire nel settore immobiliare.

Quali sono le implicazioni fiscali degli investimenti nel settore immobiliare in crowdfunding? È tassato come un titolo? Un CD? Un business?

Rilassare come viene tassato il crowdfunding immobiliare può diventare complesso a seconda del tipo di investimento.

In questo articolo, esaminiamo alcuni scenari diversi per aiutarti a capire come vengono tassati gli investimenti immobiliari di crowdfunding.

Strutture di investimento

Diamo prima un'occhiata ad alcune delle diverse strutture e tipi di investitori che si trovano comunemente negli investimenti immobiliari di crowdfunding.

Ci sono due tipi di investitori in un investimento immobiliare finanziato dal crowdfunding: Accreditato e non accreditato.

Un investitore accreditato ha più opportunità di investire rispetto a un investitore non accreditato ma ha anche più rischi. SEC La regola 501 del regolamento D definisce l'investitore accreditato.

Questi investitori hanno un reddito annuo di almeno $ 200.000 per i due anni precedenti e un patrimonio netto di oltre $ 1 milione.

Alcuni siti di crowdfunding immobiliare consentono solo agli investitori accreditati di investire nei loro progetti.

I progetti a cui un investitore accreditato investirà spesso sono chiamati progetti azionari. Ciò significa che l'investitore sta effettivamente diventando un partner in una società, che è spesso una LLC (Limited Liability Company) o LP (Limited Partner).

La LLC investirà poi in specifici progetti immobiliari.

I profitti e le perdite di una LLC passano agli investitori. A causa di questo flusso, la LLC non paga tasse. Gli investitori pagano invece le tasse.

L'altra forma comune di crowdfunding immobiliare è attraverso il debito. Per questo tipo di investimento, gli investitori non hanno bisogno di essere accreditati e non possiedono azioni in una società. Con un investimento in debito, gli investitori guadagnano interessi.

La maggior parte delle strutture di debito consentono all'investitore di acquistare azioni in un fondo, talvolta denominato eREIT. In questo scenario, è simile a investire in azioni o CD.

Implicazione fiscale del business / struttura affare

Gli investitori non accreditati che acquistano quote di un fondo hanno gli impatti fiscali più semplici.

Ricevono un 1099-INT dalla società di investimento collettivo che stanno investendo e sono tassati all'aliquota ordinaria dell'imposta sul reddito.

Se l'investitore è investito in più fondi, i suoi investimenti possono essere aggregati in un 1099-INT anziché ricevere un singolo 1099-INT per ciascun fondo.

Per gli investitori che investono in investimenti azionari, le cose si complicano. Questi investitori riceveranno un modulo fiscale K1. Un K1 è per reddito attraverso partnership commerciali.

Paul Sundin, un CPA e stratega fiscale, ha elaborato in un'intervista con RealtyShares.com sulla relazione tra LLC e K1, "... in una struttura in cui LLC, mi scusi, gli investitori di RealtyShares stanno investendo in una RealtyShares LLC, che a sua volta investendo in una sponsorizzazione o in un accordo di sponsor, si tratterà di un ritorno di partnership su RealtyShares [gruppo], ed è qui che la K-1 uscirà da quella specifica transazione, e passerà attraverso gli attributi fiscali ai singoli investitori. ”

Gli investitori azionari potrebbero anche ricevere interessi attivi e / o plusvalenze. Il reddito da interessi può essere reddito ordinario come accennato in precedenza.

Le plusvalenze, derivanti da investimenti detenuti per più di un anno, sono considerate a lungo termine e tassate a un tasso più favorevole del 15% o del 20%.

Alcune persone credono di non poter rivendicare una perdita dal loro K1. Questo non è completamente vero. Le perdite passive su un K1 possono compensare solo altre entrate passive. Non reddito da investimento. Le perdite passive possono essere riportate al prossimo anno.

Gli affari azionari che hanno distribuzioni trimestrali (flusso di cassa) possono essere tassati come reddito. Per quanto riguarda gli investimenti in acquisto e in custodia (a lungo termine), il flusso di cassa può essere compensato dall'ammortamento e da altre detrazioni che possono portare a una perdita.

Alla fine dell'investimento a lungo termine, di solito quando la proprietà è venduta, i guadagni o le perdite dal flusso immobiliare agli investitori sul K1.

Tasse federali e statali

Per gli investitori azionari, potrebbero rientrare in un nesso di stato, che potrebbe non essere il loro stato di residenza. Questo può variare in base allo stato. Se uno stato sta rafforzando il problema, gli investitori dovranno presentare un ritorno con quello stato.

In questo caso, lo stato di residenza dell'investitore fornirà spesso un credito o un'assegnazione.

Per gli stati che non hanno tasse sul reddito, potrebbe esserci una richiesta di preavviso.

Conclusione

Come potete vedere, ci può essere molto di quello che va alle conseguenze fiscali degli investimenti immobiliari di crowdfunding, specialmente per gli investimenti azionari in cui gli investitori ricevono i K1.

Gli investitori non accreditati che investono in fondi hanno lo scenario fiscale più semplice.

Ricevono un 1099-INT e pagano le tasse sul reddito ordinario. Non è molto diverso dal ricevere un 1099-INT per i proventi da interessi su un CD.

Naturalmente, la situazione fiscale di tutti è diversa. La cosa migliore è lavorare con un CPA per capire meglio il tuo scenario fiscale unico e l'impatto che il crowdfunding immobiliare avrà su di esso.

Investite in un investimento finanziato dal crowdfunding o lo considerereste mai?