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Chiedi a GFC 024 - Aiuto - Ho ereditato 1 milione di dollari - In un'IRA!

Chiedi a GFC 024 - Aiuto - Ho ereditato 1 milione di dollari - In un'IRA!

Se hai ereditato 1 milione di dollari è emozionante - davvero eccitante. Ma se hai ereditato 1 milione di dollari in un'IRA è anche eccitante, ma anche complicato. Ho ricevuto una domanda su GFC esattamente su quell'argomento di recente:

Ciao Jeff, grazie per tutto quello che fai e continua così! DOMANDA: se un bambino di 30 anni eredita un IRA da 1 milione di dollari dal nonno e quel 30enne lo converte in un IRA a suo nome pagherà il 50% in tasse riducendo così i $ 1 milione a $ 500k (corretto?) Quali sono le sue alternative ? se tiene il nonno IRA nominato in nome del nonno FBO, allora deve iniziare a prendere gli RMD l'anno in cui eredita i soldi indipendentemente dall'età del nonno o dalla sua età (è corretto?) Quale sarebbe la tua raccomandazione per un trentenne senza ricchezza straordinaria che eredita una grande somma di denaro? Grazie!!!

Se hai ereditato 1 milione di dollari sotto forma di IRA, è una vera ricchezza, ma ricchezza con alcune importanti regole ad essa collegate. Il denaro è tuo, certo, ma ci sono molte limitazioni su cosa puoi fare con esso, anche con quanto accesso avrai a disposizione.

Con questo in mente, proviamo a cercare di aiutare questo lettore a risolvere le sue opzioni.

Le regole generali sugli IRA ereditati

Dobbiamo iniziare la discussione con un'importante distinzione. Esistono due tipi di beneficiari che non possono ereditare un'IRA, coniuge e non coniuge. La situazione con i coniugi è piuttosto semplice. Puoi trasferire l'IRA ereditato in un IRA sotto il tuo nome (dove puoi persino convertirlo in Roth IRA), oppure puoi trasferirlo in un account IRA ereditato, dove puoi effettuare prelievi prima di compiere 59 anni senza dover pagare la penalità del prelievo anticipato del 10%.

Ma dal momento che il lettore sta indicando che questa IRA viene ereditata da suo nonno, ci concentreremo sugli IRA non sposati ereditati.

Con un IRA non coniugato ereditato, il beneficiario potrebbe essere praticamente chiunque - un bambino, un nipote, un fratello o anche un amico intimo. La nomina di una persona come beneficiario ha importanti conseguenze legali. Questo perché una designazione del beneficiario dell'IRI supera la volontà. Ciò significa che anche se il beneficiario non è elencato nel testamento del defunto, erediterà tutti i diritti di un IRA come beneficiario specifico di tale account.

Punto importante: Non hai la possibilità di far rotolare un IRA ereditato nel tuo IRA personale, nuovo di zecca o già esistente.

L'IRA deve essere trasferito in un account IRA ereditato specifico. Il custode deve registrare l'account a tuo nome, ma includere anche il nome della persona da cui l'IRA è stato ereditato. Questa designazione stabilirà il fatto che l'account è un conto di distribuzione del beneficiario dell'IRA.

"Distribuzione" è la parola chiave qui! Secondo le regole dell'IRS, come proprietario di un IRA non ereditato dal coniuge devi iniziare a prendere le distribuzioni minime richieste - comunemente note come MRD. Tali distribuzioni devono iniziare non oltre il 31 dicembre, dopo l'anno in cui è morto il proprietario originale dell'IRA.

I MRD sono determinati dall'età del proprietario dell'account originale al momento del decesso. Ci sono due opzioni:

Il proprietario dell'IRA originale è morto dopo aver compiuto 70 anni.

Avrai la possibilità di scegliere di calcolare gli MRD usando la tua età o usando l'età del proprietario dell'IRA originale all'età della sua morte. L'utilizzo dell'età del proprietario originale probabilmente andrà meglio se quella persona fosse più giovane di te al momento del decesso, perché distribuirà i pagamenti su più anni, e quindi manterrà il debito fiscale più basso.

Le distribuzioni devono essere prese in base all'aspettativa di vita di voi o del proprietario dell'IRA originale. Sono calcolati in base alle tabelle dell'aspettativa di vita IRS.

Il proprietario dell'IRA originale è morto prima di aver compiuto 70 anni.

In questa situazione, il proprietario originale non sarebbe stato obbligato a prendere le necessarie distribuzioni minime dall'IRA durante la sua vita. In questo caso, avrai la possibilità di prelevare i fondi per un periodo di cinque anni. Ciò ti consentirà di distribuire completamente l'IRA entro il 31 dicembre del quinto anno dopo la morte del proprietario dell'IRA originale.

Un altro punto importante: Le distribuzioni prelevate da un'IRRA ereditata sono soggette all'imposta sul reddito ordinaria. Tuttavia, non sono generalmente soggetti alla penalità di ritiro anticipato dell'IRS del 10%. Tale esenzione è vera anche se le distribuzioni vengono prese prima di te o il proprietario dell'IRA originale raggiunge 59 anni e mezzo.

Ancora un altro veramente punto importante: Quando si trasferiscono fondi dall'IRA originale a un IRA ereditato, si deve essere sicuri che sia completato come trasferimento da trustee a trustee.

Questo è molto importante - se il trustee dell'IRA originale ti assegna un assegno, l'intero ammontare della distribuzione sarà tassabile come reddito ordinario nell'anno in cui è distribuito.

Non è prevista una clausola di rinnovo di 60 giorni per quanto riguarda l'IRA ereditata da non coniuge. Una volta che il denaro è stato distribuito dall'IRA originale, non è più ammissibile il trasferimento in un IRA ereditato o in qualsiasi altro account dell'IRA.

OK, sei ancora sveglio? Andiamo avanti.

Prendendo una distribuzione di capitale da un'ERA ereditata

I riferimenti alla domanda del lettore che convertono l'intero saldo del conto IRA ereditato e pagano qualcosa come il 50% del saldo in tasse. Sospetto - ma non ne sono sicuro - che ciò a cui lui o lei si riferisca è dover pagare le imposte sul reddito sull'intero milione di dollari ereditati che si trova nel conto dell'IRA.

Anche se ciò potrebbe essere possibile, non è né necessario né desiderabile. Se hai intenzione di trasferire i soldi dall'IRRA ereditata al tuo IRA personale, in pratica trasferirai denaro da un IRA a un altro. Ma questo è fondamentalmente quello che stai facendo quando passi i soldi dall'IRA del proprietario originale in un account IRA ereditato.

L'account IRA ereditato è nel tuo nome, ma include il nome del proprietario originale.

Questo sarà effettivamente a tuo vantaggio. Questo perché la maggior parte dei soldi dell'IRA originale rimarrà nell'account IRA ereditato, dove continuerà a crescere in base a una tassazione differita. Ma il vantaggio è che puoi iniziare a prendere distribuzioni dall'account praticamente a qualsiasi età. Non dovrai aspettare fino all'età di 59 1/2, 65 o anche 70 1/2. Questo è un vantaggio eccellente, dal momento che può fornire un reddito aggiuntivo immediato, così come un account di pensionamento che può durare per il resto della tua vita.

Ora c'è sempre la possibilità di utilizzare il metodo di distribuzione accelerata e di ritirare tutti i soldi dall'IRA ereditata entro cinque anni. Questo ti darà sicuramente accesso al denaro molto più rapidamente che se fosse distribuito sia per la tua aspettativa di vita, sia per quella del proprietario originale al momento del decesso. Ma probabilmente non è la migliore strategia.

Con la distribuzione accelerata, sì, avrai accesso più veloce al denaro, ma anche il tuo account verrà completamente esaurito, molto prima del tuo pensionamento, dato che questo lettore ha solo 30 anni.

Le tasse sono una considerazione ancora più grande.

Pagare le tasse sui 1 milione di dollari ereditati dall'IRA è un problema da soli

Utilizzando il metodo di distribuzione accelerata, aumenterai anche l'importo dell'imposta sul reddito che dovrai pagare su tali distribuzioni. Se hai ereditato 1 milione di dollari, dovrai aggiungere $ 200.000 alle tue entrate ogni anno per cinque anni.

Ciò può spingerti nella fascia di reddito del 33% - o superiore - causando la perdita di almeno un terzo delle distribuzioni in tasse, e ciò non include le imposte sul reddito statale.

Tuttavia, se la distribuzione viene effettuata per tutta la durata del lettore, il che significa che può essere distribuita in oltre 50 anni o più, si sta esaminando una distribuzione annuale di circa $ 20.000. Se ti trovi in ​​una fascia di imposta del 15%, pagherai solo $ 3.000 all'anno in tasse su quella distribuzione. Inoltre, è improbabile che una distribuzione tanto piccola ti spingerà verso una fascia di contribuzione più elevata.

La mia raccomandazione

Direi che se non si ha un bisogno immediato e pressante di denaro, si dovrebbe andare con MRD basato sull'aspettativa di vita. Ciò non solo si tradurrà in un debito fiscale molto più basso, ma preserverà anche l'IRA per molti, molti anni a venire. Pensa a tutti i proventi da investimenti con imposte differite che puoi guadagnare su un IRA da 1 milione di dollari a partire dai 30 anni! Questo da solo dovrebbe rimuovere ogni dubbio.

In conclusione, vorrei riconoscere che gli IRA ereditati sono animali piuttosto complicati, specialmente uno che vale qualcosa come $ 1 milione. Per questo motivo, raccomando vivamente di consultare un CPA o un avvocato fiscale. Non solo possono fornire consigli più specifici, ma possono essere in grado di eseguire alcuni calcoli che mostreranno chiaramente le implicazioni fiscali dei due diversi metodi di distribuzione.

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