Che cos'è un "Rollover indiretto"? (e perché dovresti preoccuparti)

Sentiamo spesso il termine "rollover" in relazione ai conti di pensionamento.

La gente passa spesso i soldi da un conto pensionistico a un altro.

Uno dei più grandi tipi di rollover si verifica quando una persona lascia un lavoro e fa un rollover del suo piano 401 (k) a un IRA (ecco come si fa un rollover 401k a un Roth IRA).

Ma con la stessa disinvoltura del rollover di parole, ci sono in realtà due tipi, diretto e indiretta. E quale userete sarà più importante quest'anno - e da questo punto in avanti - di quanto non sia mai stato in passato.

Cos'è un rollover indiretto?

Un rollover indiretto è quando trasferisci denaro da un fiduciario di pensionamento a un altro, ma i soldi passano nelle tue mani in mezzo. Ad esempio, un rollover indiretto è uno in cui i fondi del piano 401 (k) del tuo ex datore di lavoro vengono inizialmente inviati a te personalmente, dopodiché ti trasferisci in un conto IRA.

Secondo le regole IRS, è consentito farlo, a condizione che si completi il ​​trasferimento entro 60 giorni dall'inizio alla fine. Pertanto, se un trustee emette il tuo assegno il 1 ° marzo, dovrai completare il trasferimento dei fondi sul nuovo conto fiduciario entro il 30 aprile.

In caso contrario, entro 60 giorni sarà necessario segnalare il trasferimento come una distribuzione dal primo piano.

Ciò significa che dovrai includere l'ammontare del trasferimento-trasformato-distribuzione come reddito ordinario sulla tua dichiarazione dei redditi, che sarà anche soggetto alla tassa di penalizzazione di ritiro anticipato del 10%.

A volte un trasferimento indiretto è organizzato perché il contribuente non comprende la differenza tra un trasferimento diretto e uno indiretto. Altre volte accade perché il contribuente ha piani a breve termine per il denaro, prima di completare il trasferimento al nuovo fiduciario.

Fino al 2014 ti è stato concesso di effettuare un rollover indiretto da ogni account di previdenza di tua proprietà. Tuttavia, nel 2014 il tribunale tributario ha stabilito che non è possibile effettuare un rollover non imponibile da un IRA a un altro se è già stato effettuato un rollover da uno qualsiasi dei tuoi IRA nel precedente periodo di 1 anno, quindi c'è un cambiamento per il 2015.

Ci arriveremo tra un po '...

Un rollover diretto è l'itinerario preferito quando si sposta qualsiasi denaro della pensione

Un rollover diretto non è solo il modo più comune per spostare i soldi della pensione, ma è anche il più sicuro dal punto di vista fiscale.

Un rollover diretto è proprio ciò che il nome implica, il denaro lascia un conto di pensionamento e passa direttamente a un altro. È un trasferimento da trustee a trustee, in cui i soldi non toccano mai le tue mani o il tuo conto bancario. Questo è il modo più sicuro e quindi preferibile per spostare i soldi della pensione.

Ai fini fiscali, l'IRS non considera affatto un rollover diretto come un rollover. Di conseguenza, non vi è alcun limite al numero di rollover diretti che è possibile eseguire in un dato anno e che non cambieranno in futuro.

Lascia che il Trustee ricevente faccia il Legwork!

Se hai intenzione di organizzare un rollover diretto, il modo più semplice per farlo è contattare semplicemente il nuovo fiduciario. Richiederanno le informazioni necessarie per completare il trasferimento e contatteranno il fiduciario corrente per organizzare il trasferimento.

Ciò ti eviterà la necessità di contattare entrambi i trustee e di essere più coinvolto nel rollover di quanto tu debba essere. E più si fa tra i due trustee, minore è la possibilità di innescare eventi che potrebbero trasformare il rollover in una distribuzione involontaria e tutti i problemi che ciò porterà.

Nuovo per il 2015

Ok, finora abbiamo parlato di ciò che le persone hanno fatto in passato - come in fino al 2014 - in particolare per quanto riguarda i rollover indiretti. Ma sappi che le regole sono cambiate per il 2015 e gli anni successivi.

Laddove l'IRS precedentemente consentiva di eseguire un rollover indiretto per conto di pensionamento, la nuova regola è che sarai in grado di eseguire un solo rollover indiretto ogni 12 mesi.

Capito? Solo uno.

E non uno all'anno, ma uno per 12 mesi.

Ciò significa che se ne fai uno il 30 giugno 2015, non potrai farne un altro il 1 ° gennaio, solo perché ci siamo trasferiti in un nuovo anno. La regola dei 12 mesi significa che non potrai effettuare un altro rollover indiretto fino al 1 luglio 2015. Non importa se hai 15 conti di pensionamento. Ti sarà consentito un solo rollover indiretto per 12 mesi - il gioco è fatto.

La situazione peggiora.

Se si fa l'impensabile, e si organizza un secondo rollover indiretto, non solo l'intero importo del trasferimento sarà tassabile e soggetto alla tassa di penalizzazione di ritiro anticipato del 10%, ma dovrete anche pagare un 6% per anno tassa contributiva in eccesso sull'importo trasferito nel nuovo account fino a quando il rollover rimane in un'IRA.

Ma una cosa che non è cambiata è che puoi fare un numero illimitato di rollover diretti tra IRA, o rollover diretti da IRA tradizionali a Roth IRA.

Puoi ottenere maggiori informazioni verificando la IRA Rollover-Per-Year Rule dall'IRS.

Un esempio di lavoro di un rollover indiretto andato storto

Diciamo che dovresti prendere $ 20.000 da un IRA con Vanguard e decidere che vuoi trasferire $ 10.000 su un account IRA esistente con E * TRADE e $ 10.000 su un IRA nuovo di zecca con Betterment. Per quale motivo, hai inviato Vanguard a un assegno di $ 20.000 direttamente a te, forse perché non hai ancora aperto l'account con Betterment, quindi vuoi tenere il denaro per un po 'e sai che hai 60 giorni per fallo.

Ma è qui che il nuovo limite di rollover indiretto di un anno diventa brutto.

Si può presumere che suddividere il denaro tra l'account E * TRADE e l'account Betterment, che sta per essere aperto, costituisca un singolo rollover, dal momento che tutti i fondi del trasferimento provenivano da un singolo IRA con Vanguard.

L'IRS non la vedrà in questo modo.

Considereranno il trasferimento di denaro in E * TRADE and Betterment come rappresentativo di due rollover indiretti separati. Di conseguenza, uno dei rollover - probabilmente E * TRADE - sarà considerato un rollover ammissibile, mentre il secondo sarà considerato come un distribuzione anticipata. Questo naturalmente ti assoggetterà ad includere $ 10.000 come reddito ordinario nell'anno in cui viene effettuato il trasferimento, oltre alla tassa di penalizzazione del 10% per il prelievo anticipato.

E se vai avanti e trasferisci i soldi in un conto IRA con Betterment, sarai soggetto alla tassa di contribuzione in eccesso del 6% per tutto il tempo in cui il denaro del rollover è in un conto IRA.

Doppio smacco!

Ora diciamo che hai già preso i $ 20.000 di Vanguard prima di leggere questo articolo. Quindi metti $ 10.000 nell'account E * TRADE come pianificato, ma poi ridistribuisci i restanti $ 10.000 nell'account Vanguard per evitare tutti i problemi fiscali.

Scacco matto di nuovo - l'IRS considererà il deposito di nuovo in Vanguard come il tuo secondo rollover indiretto. Si applicheranno tutte le stesse tasse, e non starai meglio se ti avanzi e metti i soldi nel Betterment IRA.

Probabilmente possiamo dire che se ti trovi in ​​una situazione del genere, la migliore strategia sarebbe quella di mettere in tasca i secondi $ 10.000 come soldi non pensionistici. Dovresti pagare una tassa sul reddito regolare sulla distribuzione, più la penalità del 10%. Ma non sarai soggetto alla tassa sui contributi in eccesso del 6% per il resto della tua vita naturale, dal momento che il rollover non sarà seduto in un'altra IRA da qualche parte.

Questa è una cosa complicata, quindi se ti trovi in ​​una situazione come questa, devi parlare con un CPA il prima possibile.

In realtà, dovresti parlare con un CPA anche prima di prendere in considerazione un rollover indiretto in qualsiasi momento.

Migliore consiglio: fai finta che il rollover indiretto non esista!

Data l'entità delle conseguenze fiscali, nonché la mancanza di opzioni, la migliore strategia complessiva è quella di utilizzare il metodo di rollover diretto ogni volta che si desidera spostare denaro tra conti di pensionamento.

Dimentica che esiste anche il metodo di rollover indiretto. Se provi e commetti un errore, le cose diventeranno brutte in fretta.