Opzioni per individui altamente compensati con limiti di 401 (k)

Se sei abbastanza fortunato da essere un dipendente altamente compensato (HCE), imparerai presto che ci sono delle restrizioni su quanto puoi contribuire al tuo account 401 (k). L'IRS fa così c'è un contributo più uniforme su tutti gli intervalli di paga. Fa parte di quella che viene definita una verifica annuale non discriminatoria dei piani pensionistici.

Mentre non ci sono modi diretti in cui gli HCE possono contribuire di più al loro 401 (k), ci sono cose che possono essere fatte come soluzioni alternative. In questo articolo imparerai cosa sono, iniziando dal più semplice a quelli che sono più complessi e richiedono più sforzo.

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401 (k) Restrizioni per i dipendenti altamente retribuiti

Secondo la definizione dell'IRS, sei un dipendente altamente retribuito se incontri uno dei seguenti elementi:

Possedeva più del 5% dell'interesse per l'attività in qualsiasi momento durante l'anno o l'anno precedente, indipendentemente dal compenso che tale persona ha ricevuto o percepito, o

Per l'anno precedente, ha ricevuto un risarcimento dal business di oltre $ 115.000 (se l'anno precedente è 2014, $ 120.000 se l'anno precedente è 2015, 2016, 2017 o 2018), e, se il datore di lavoro lo sceglie, era tra i primi 20 % di dipendenti quando classificato in base al compenso.

Se guadagni oltre $ 120.000, sei un HCE. Non sembra molto rispetto a tutti gli amministratori delegati che guadagnano milioni all'anno. Ma come la maggior parte delle cose nell'IRS, non ha raggiunto i tempi moderni, il che significa che molte persone medie vengono penalizzate.

Il risarcimento è definito come includendo bonus, straordinari, commissioni e differimenti salariali per i benefici del piano 401 (k) o della mensa.

Per il 2018, i contributi per 401 (k), 403 (b), la maggior parte dei 457 piani e il Risparmio di risparmio del governo federale sono aumentati da $ 18.000 a $ 18.500. In termini semplici, gli HCE arrivano a un massimo di $ 18,500.

Soluzioni semplici

Roth IRA

Roth IRA sono una grande opzione per la pensione. La differenza principale da un 401 (k) è che i soldi che vanno in loro sono i soldi al netto delle imposte. Quando inizi a prendere distribuzioni, non ci sono tasse dovute dal momento che le hai già pagate. I guadagni sono esentasse anche se sono qualificati.

HCE avrà già raggiunto i livelli di eliminazione per Roths a $ 120K. Divengono non idonei a $ 135.000. Ciò significa che c'è solo una piccola finestra di opportunità disponibile. Per le coppie sposate, il phaseout inizia a $ 189.000 e non sono ammissibili a $ 199.000.

Conti tassabili

Poiché molti HCE potrebbero non essere idonei per Roths, la maggior parte finirà con gli account tassabili come soluzione alternativa. Questo significa semplicemente depositare fondi in un conto di intermediazione o fondo comune come dollari al netto delle imposte che altrimenti sarebbero andati a un 401 (k).

Il denaro nel conto può essere ritirato senza tasse poiché si tratta semplicemente di un conto di intermediazione. Le tasse si applicano a qualsiasi guadagno, ma qui è dove le cose si fanno interessanti. Diciamo dopo 15 anni; hai un guadagno di $ 50.000. Poiché si tratta di un guadagno a lungo termine, si pagano solo imposte sul reddito a lungo termine. Questo è del 15% se si registra un singolo facendo $ 38.600 a $ 425.800 o un deposito sposato e guadagnando $ 77.200 a $ 479.000. Si applica un'aliquota del 20% se si registra un singolo e si guadagna $ 77.200 a $ 479.000 o si registra congiuntamente un contratto di matrimonio e si guadagna oltre $ 479.000.

Poiché stiamo discutendo di HCE, vi è anche un supplemento del 3,8% applicato ai percettori di reddito più elevato. Questa è chiamata l'imposta sul reddito da investimenti netta e si applica ai singoli filer che guadagnano $ 200.000 + o sposati e al deposito congiuntamente guadagnando $ 250.000.

Conti di risparmio sanitario

Gli HSA sono un'altra strategia utilizzata dagli HCE. Semplicemente massimizzano questi account. Gli HSA vengono spesso utilizzati con piani sanitari altamente deducibili. Se sei l'unico che contribuisce al piano, il limite è $ 3,450. Se sei una famiglia, il limite è $ 6,900.

Una delle parti migliori dell'utilizzo di una HSA è che non vi è alcuna limitazione di reddito sui contributi. Anche i fondi per le spese mediche sono esentasse.

Backdoor Roth

Questa opzione può diventare complessa e dipende da una serie di fattori specifici per la tua situazione. È meglio parlare con il tuo commercialista se hai intenzione di usarlo.

Una backdoor Roth inizia la vita come un tradizionale IRA. Il denaro al netto delle imposte viene depositato nell'IRA tradizionale. Quindi il tradizionale IRA viene convertito in un Roth. Questo presuppone che tu non abbia già un IRA. La conversione spesso non costa molto in termini di tasse se ce ne sono affatto.

Se si dispone di un IRA, la conversione di un tradizionale IRA in un Roth può innescare conseguenze fiscali. Puoi saperne di più sui pro e contro di questa strategia qui.

Conclusione

Per gli HCE, puoi sentire come se stessi lasciando i soldi sul proverbiale tavolo delle pensioni. Sapendo che potresti non ottenere il miglior accordo sulle tasse, ci sono ancora opzioni valide a tua disposizione. In questo articolo, ne hai conosciuti alcuni che vale sicuramente la pena esplorare.