Il tuo bambino ha spaventato il loro risparmio? Considerare un account custodiale.

Posso solo immaginare cosa sarebbe successo se i miei genitori mi avessero dato accesso a una grossa fetta di denaro quando ero ancora giovane.

Ero davvero bravo a spargere i miei soldi in cagate che non avevo bisogno, quindi sono sicuro che tutto ciò che avrebbero salvato sarebbe andato via in un istante.

Suona familiare per qualcuno di voi?

Questo è solo uno dei tanti motivi per cui sono stati creati gli account di deposito.

Se hai paura che tuo figlio risparmierà i suoi risparmi, ecco cosa devi sapere sulle regole dell'account di custodia.

Fondamentalmente, viene stabilito un account di custodia per proteggere le risorse finanziarie assegnate a un minore. Nella maggior parte dei casi, l'account è creato dal genitore o tutore legale del bambino per una delle due funzioni.

Alcuni conti di custodia possono essere stabiliti per assicurarsi che il bambino abbia risorse sufficienti durante la sua adolescenza. Altri account di custodia sono creati per coprire le spese di istruzione dopo le lauree.

Inoltre, l'account può essere stabilito per fornire una buona base finanziaria durante la vita adulta del bambino.

Regole dell'account custodiale

Mentre ci sono molteplici ragioni per cui un genitore o un tutore legale potrebbe dover aprire un conto di custodia, il processo da iniziare è lo stesso. L'account può essere aperto presso una società di brokeraggio, una società di fondi comuni, una banca o qualsiasi altro tipo di istituto finanziario. Viene assegnato un adulto per gestire l'account fino a quando il bambino raggiunge il requisito di età per avere accesso completo all'account.

A seconda della legislazione statale, l'intervallo di età per concedere l'accesso può essere compreso tra 18 e 21 anni. Questo è noto come il maggiore età e l'età può essere superiore a 21 in base alla legislazione statale e alle circostanze specifiche.

Inoltre, il custode dell'account deve approvare tutte le transazioni che il minore potrebbe voler eseguire sull'account. Gli investimenti sono consentiti ma devono essere limitati a fondi comuni di investimento o prodotti finanziari simili.

Ruolo della Custode

Conti patrimoniali originati con la legge Uniform Gifts to Minors (UGMA) del 1956 in cui un custode è designato a gestire l'account fino a quando il bambino non raggiunge l'età adulta. Il genitore o il tutore legale può agire come custode o nominare un altro adulto al servizio in questa veste. In generale, il ruolo del depositario è quello di gestire le attività di un conto di deposito per acquistare, vendere e / o reinvestire i guadagni. Se necessario, il custode può prelevare denaro dal conto quando ne beneficia.

La legge richiede che tutte le attività in un conto di deposito siano utilizzate solo a beneficio del minore.

Chiaramente, l'aspettativa è che il custode non utilizzerà mai il denaro per interessi personali. È vietato pagare le spese che non sono correlate agli interessi del bambino.

Se il custode è anche il tutore legale o il genitore, dovrebbero ottenere una consulenza finanziaria competente sull'uso appropriato dei fondi. Sono ammesse distribuzioni applicabili. In generale, l'account non può essere utilizzato per pagare le spese giornaliere che il tutore o il genitore è obbligato per legge a coprire.

Cosa succede al reddito da investimenti?

I dividendi, gli interessi e i guadagni dei redditi da capitale sono considerati reddito per il bambino. Le aliquote fiscali si basano sull'aliquota fiscale del figlio fino all'età di 18 anni. Attualmente, quando il bambino ha meno di 18 anni, i primi $ 1.000 sul conto non sono soggetti alle imposte federali.

Questa regola si applica anche se il bambino ha meno di 24 anni e uno studente a tempo pieno. L'aliquota fiscale del bambino si applica per importi tra $ 1,001 e $ 1,900. Qualche cosa sopra $ 1.900 riceve l'aliquota marginale marginale del genitore fino a 35 percento.

Tassi di imposta sul conto custodia 2013
Reddito annuale (guadagnato e non guadagnato)
Età del bambino	Quantità di reddito	Tassa federale applicabile
Sotto i 19 anni (o se studente a tempo pieno, sotto i 24 anni)	Reddito guadagnato (qualsiasi importo)	Aliquota fiscale del bambino
Solo $ 0 a $ 1.000 Guadagni non guadagnati	Esente da imposte se il bambino non ha un reddito da lavoro
Solo $ 1,001 a $ 2,000 di reddito non guadagnato	Aliquota fiscale del bambino se il figlio non ha un reddito da lavoro
Sopra $ 2,000 e reddito non guadagnato soltanto	Aliquota marginale del genitore (massimo 35%) se il figlio non ha un reddito da lavoro
19 anni e oltre (o se studente a tempo pieno, 24 anni)	Tutto il reddito guadagnato e non guadagnato	Aliquota fiscale del bambino

Proprietà del Conto custodiale

Le attività dell'account custodiale sono di proprietà del bambino per il quale è stato creato l'account. Se è vero che il bambino non controlla l'account finché non soddisfa i requisiti di età, il bambino è il proprietario legale dall'inizio. In genere, le risorse vengono inserite nell'account come regalo per il bambino.

Legalmente, questo completa la transazione e una persona non può riprendere la proprietà in un secondo momento. La stessa regola si applica a qualsiasi reddito che genera dalle attività, cioè azioni, conti reciproci.

529 Piani vs. Conti custodiali

Stabilire piani di risparmio per i tuoi figli fondamentalmente si riduce a due opzioni: conti di deposito o 529 piani. Ci sono molte differenze tra i due, ma ecco quelli principali che indico alle persone che sono interessate:

1. Con 529 piani, il proprietario (di solito il genitore) è sempre responsabile del denaro anche dopo che il bambino compie diciotto anni. Questo è enorme per molti genitori.
2. I piani 529 devono essere utilizzati per le spese relative all'università o all'università (sala e consiglio, libri, forniture). Il conto di deposito non ha restrizioni su ciò per cui il denaro può essere utilizzato.
3. Se il denaro all'interno del piano 529 viene utilizzato per le spese di cui sopra, il proprietario non dovrà pagare alcuna imposta sul reddito quando incassa i fondi.
4. I conti patrimoniali offrono molta più flessibilità con le scelte di investimento (intermediazione, risparmi ad alto rendimento, ecc.). 529 piani sono di solito fondi comuni di investimento che vengono preselezionati dal piano degli Stati che si sceglie.

Nel complesso, se il tuo obiettivo principale è il risparmio per il college, ti suggerisco di utilizzare il piano 529 sul conto deposito. Se non vuoi che tuo figlio abbia l'impressione che i soldi debbano essere usati per il college, allora vai con l'account di custodia.

Risoluzione del Conto custodiale

Gli account di custodia terminano quando il bambino raggiunge l'età specificata in base alla legge dello stato. Il tipo di trasferimento può anche determinare quando termina l'account. Un genitore o tutore legale potrebbe designare un'età diversa dalla legge statale.

Ad esempio, la legge statale potrebbe richiedere la chiusura dell'account quando il bambino compie 18 anni. Tuttavia, il creatore dell'account può specificare la risoluzione all'età di 21 anni. Una volta che l'account termina, il bambino ha libero regno su come utilizzare le risorse del conto.

Ci sono anche linee guida legali se il bambino muore prima che l'account termini. In genere, il custode non può allocare il modo in cui le risorse sono distribuite. L'account di custodia diventa parte della proprietà del bambino e deve essere distribuito secondo le leggi sulla proprietà.

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