Regole di Ricaratterizzazione Roth IRA - Reverse / Annullare una conversione Roth IRA

Quante volte nella tua vita vorresti avere un "fare oltre" o "riprendere“.

Spesso ti sei bloccato con la decisione che hai preso e le ripercussioni che ne derivano.

Quando si tratta di investire, molti di noi hanno commesso degli errori nel corso degli anni. Se è stato sottofinanziato il piano di pensionamento o l'acquisto di quel "suggerimento di riserva" che si è trasformato in un disastro; queste sono decisioni che sono irreversibili.

Una decisione che ti permette di incassare in un "redo" è la conversione Roth IRA.

Per coloro che potrebbero aver convertito prematuramente la loro Roth IRA, ecco cosa devi sapere per riportarla indietro a un IRA tradizionale meglio noto come "Recharacterization“.

Ecco le regole sulla Ricaratterizzazione IRA che devi conoscere. Maggiori informazioni sulle regole di Roth IRA e sui limiti di contribuzione anche qui!

Riepilogo dell'evento di conversione del 2010

Se non hai mai sentito parlare dell'evento di conversione Roth IRA del 2010, ovviamente non hai mai visitato il mio blog. Va bene, ti perdono. 🙂 Mentre il 2010 è l'anno effettivo che sarà in grado di convertire, il reddito da richiedere può essere posticipato fino al 2011 e al 2012.

Aspettandosi una grande maggioranza per approfittare di questo, l'IRS ha istituito una disposizione speciale su come verrà pagata la tassa. L'IRS ti ha concesso la possibilità di richiedere il 50% dell'importo di conversione come entrate nel 2011 e il restante 50% nel 2012. Tieni presente che questo è solo nel 2010. Dopo il 2010, le tasse saranno interamente pagate per l'anno successivo.

Se si sceglie di pagare l'imposta per il periodo di due anni, tenere presente che l'aliquota d'imposta è determinata solo per quell'anno. Esempio, nel 2011 pagherai l'imposta in base alla fascia fiscale per quell'anno. Se il tuo reddito dovesse in qualche modo aumentare nel 2012, allora pagherai di più in tasse quell'anno per la conversione.

Perché il tuo Recharacterize una conversione Roth IRA?

Questa è una bella domanda! Con il Dow Jones che si aggira intorno a 10.000 di nuovo, spero che non vorrete fare una richerchezione Roth IRA nei prossimi anni. La maggior parte delle persone che hanno invertito una conversione Roth IRA lo ha fatto per i seguenti motivi.

Al momento della conversione, il valore dell'account del tuo IRA tradizionale è quello che devi aggiungere come reddito ordinario per quell'anno. Se hai eseguito una conversione Roth IRA all'inizio del 2008, quando il Dow era ancora a livelli rispettabili, la Ricaratterizzazione è una manna dal cielo.

Perché? Perché è possibile invertire la conversione quando il saldo del tuo account è più alto e ora riconvertire a un importo inferiore. In sostanza, ciò significa che pagherai meno tasse sul reddito per la conversione. Come va per una ripetizione?

Hai perso la scadenza?

Come con qualsiasi grande coupon, di solito c'è una data di scadenza. La ricaratterizzazione non è diversa. Hai fino a 15 ottobre dell'anno civile dopo l'anno in cui ti sei convertito a richaracterize. Per coloro che vogliono invertire le conversioni del 2008; scusa, ma è troppo tardi.

Per riferimento futuro, se si sta tentando di ricondizionare una conversione da un Roth a un IRA tradizionale, lo si è non è consentito riconvertirsi in un Roth entro lo stesso anno fiscale o entro 30 giorni dalla ricaratterizzazione dell'IRA.

In altre parole, un IRA che è passato a un Roth all'inizio di quest'anno e poi è tornato indietro non può essere riconvertito in un Roth quest'anno. La riconversione deve essere posticipata almeno fino al 1 ° gennaio o, se più tardi, 30 giorni dopo che l'IRA è tornata al tradizionale.

Regole su come riportare la richaratterizzazione

Per invertire la conversione, il primo passo è contattare il custode dell'IRA. Ad esempio, la maggior parte delle società di brokeraggio avrà le proprie scartoffie interne da completare. Il prossimo passo dipenderà se hai presentato la dichiarazione dei redditi o meno. Se devi ancora archiviare, il modulo 1040 si prenderà cura di esso. Se hai già archiviato, dovrai presentare un reso modificato con il modulo 1040x e sei di nuovo al tavolo da disegno.

Recharatterizzazione recente

È una caratterizzazione basata esclusivamente sui dollari delle azioni o delle azioni solo? - Ecco la mia situazione: nel 2010, ho spostato 10.000 azioni della società ABC nel mio tradizionale IRA a un Roth IRA di recente apertura (il mio account Roth è stato accreditato 10.000 azioni (non il valore in dollari), poiché non ho venduto il titolo quando ha fatto il trasferimento).

La mia speranza attesa in quel momento era che il titolo avrebbe apprezzato il valore entro un anno, quindi avrei potuto pagare le tasse sulle 10.000 azioni valutate al momento della conversione a Roth e avrei realizzato un guadagno senza oneri fiscali in Roth IRA. Sfortunatamente per me, il prezzo delle azioni non è salito ma è diminuito sostanzialmente.

Di conseguenza, ho richiesto al mio servizio di intermediazione di convertire (o ri-caratterizzare) 10.000 azioni di ABC da Roth all'Ira tradizionale ad aprile dell'anno successivo 2011. La caratterizzazione re è stata completata con successo.

Tuttavia, la mia società di servizi di intermediazione ha riportato la conversione IRA in $ importo (ma non il numero di azioni). Dal momento che il valore $ di 10.000 azioni al momento della caratterizzazione effettuata nell'aprile 2011 era sostanzialmente inferiore al valore al momento del passaggio dall'IRA tradizionale a Roth IRA nel 2010.

Devo l'imposta sulla differenza dei $ value? La mia nuova caratterizzazione di 10.000 azioni è stata completata correttamente senza conseguenze fiscali? Vorrei sottolineare che non ho scambiato il titolo per tutto il tempo in cui il titolo era nel mio Roth IRA.Semplicemente trasferisco 10.000 azioni dall'IRRA tradizionale a Roth e le restituisco da Roth all'Ira tradizionale.

• Tutte le conversioni e le ricariche di Roth sono riportate in dollari. Se comunichi al depositario il numero di azioni che desideri convertire, riporteranno il valore di tali azioni sulla 1099R e dovrai riportare tale valore nel tuo reddito. Quando si ricaricano, è necessario richiedere la richaratterizzazione in termini della quantità in dollari della conversione originale che si desidera ricrequistare.

Nella tua situazione, ti sei convertito in un nuovo Roth IRA piuttosto che in un Roth esistente. Una completa richarterizzazione di tale conversione è semplice in quanto non deve essere fatto alcun calcolo dei guadagni per calcolare i risultati dell'investimento dell'intero Roth poiché il Roth non possiede altro che la vostra conversione.

Pertanto, questo Roth IRA dovrebbe attualmente avere un -0- equilibrio, e il valore ridotto di quelle azioni è ora di nuovo nel tuo account TIRA. Hai eliminato la fattura fiscale sulla tua conversione. Presumo che non ci fossero dividendi pagati sul titolo mentre era nel tuo Roth IRA.

2. La mia seconda domanda è quante volte posso spostarmi avanti e indietro tra Roth e IRA tradizionale come ho fatto nel 2010 e nel 2011? C'è qualche regola che limita il numero di conversioni da IRA Roth-to-tradizionale (e ri-caratterizzazione) in 1 anno o nella vita?

• C'è un limite di tempo per riconvertire gli stessi beni. Tale limite di tempo è di 30 giorni dalla data di richaracterization o 1 gennaio dell'anno successivo alla conversione, a seconda di quale sia il più lungo. Dal momento che l'altra tua conversione è avvenuta nel 2010 e l'hai riscritta ad aprile 2011, potresti essere riconvertita 30 giorni dopo la ricaratterizzazione di aprile.

Non hai dovuto aspettare fino al 2012 perché la tua conversione ricaratterizzata era una conversione del 2010, non una conversione del 2011. Questo è l'unico periodo di attesa e si applica solo al momento della riconversione delle stesse risorse. Le persone con IRA di grandi dimensioni che eseguono conversioni parziali possono convertire altri importi nel loro IRA senza un periodo di attesa.

Si noti che è necessario segnalare la propria attività sulle dichiarazioni dei redditi quando si ricaricano. Per il 2010 dovresti aver depositato il modulo 8606 per segnalare la tua conversione, a meno che non lo hai archiviato dopo averlo ridefinito. Se hai archiviato dopo aver ricaricato la conversione, non avevi bisogno di un 8606, ma avresti dovuto includere una dichiarazione esplicativa con il tuo reso 2010 indicante le date e gli importi sia della conversione che della data e l'ammontare della richaratterizzazione e quanto è valsa la pena quando trasferito di nuovo in TIRA.

Né l'utente né l'IRS hanno ricevuto il 1099R per la ricaratterizzazione fino a gennaio 2012, ma il 1099R avrebbe dovuto essere codificato per indicare che è stata ricaricata una conversione del 2010. Dato che tutto questo si applicava al 2010, il rendimento del 2011 non deve riflettere ulteriormente su questa nuova caratterizzazione.

Se non includi dichiarazioni esplicative, l'IRS potrebbe avere difficoltà a capire cosa hai fatto e quanto della tua conversione è stata riclassificata.