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Come utilizzare un piano 529 per scuola elementare e privata

Come utilizzare un piano 529 per scuola elementare e privata

La revisione tardiva delle tasse del 2017 non ha riguardato solo le competenze fiscali sul reddito federale. Dall'inizio di quest'anno, sono stati modificati 529 piani. Ora i genitori possono ritirare fino a $ 10.000 all'anno per pagare lezioni private di istruzione primaria e secondaria.

Questo è un grande cambiamento per 529 piani e cambia molto su ciò che conta come una spesa di piano 529 qualificata.

Dovresti approfittare di questa nuova disposizione fiscale? Spiegheremo come funziona e quando potresti voler approfittare.

Navigazione veloce Come posso usare il Piano 529 per l'istruzione privata e elementare? Regole che circondano 529 piani Quando fa senso usare il 529 per le spese primarie o secondarie? Posso usare i proventi di un piano 529 per l'istruzione domestica?

Come posso utilizzare il piano 529 per l'istruzione privata e elementare?

Quando si utilizza il piano 529 per le spese di istruzione post-secondaria o superiore, l'utilizzo dei fondi è relativamente ampio (si veda la definizione di spese per l'istruzione superiore qualificata). Tuttavia, i genitori devono stare attenti quando usano il 529 per l'istruzione elementare o secondaria. I genitori possono utilizzare il denaro in questi conti solo per pagare la scuola privata lezioni. Sì, solo lezioni.

Le spese come computer, escursioni, campi estivi ecc. Non sono coperte da questa disposizione. Inoltre, la legge copre solo le distribuzioni fino a $ 10.000 all'anno (per l'istruzione elementare e secondaria).

Al contrario, Coverdell Education Savings Account consente ai genitori di spendere soldi per tutte le spese di istruzione qualificate (come computer, ecc.) Ma ha dei limiti di contribuzione rigorosi.

Per approfittare di questa nuova regola, incasserai semplicemente gli investimenti, trasferirai i fondi sul tuo conto corrente e utilizzerai i fondi per pagare le tasse scolastiche della scuola primaria o secondaria. Assicurati di tenere traccia di come usi le distribuzioni ai fini fiscali (nel caso in cui tu venga sottoposto a revisione).

Regole che circondano 529 piani

529 piani sono "IRA" educativi che vengono amministrati a livello statale. 529 piani sono considerati account con vantaggio fiscale. I risparmiatori possono investire nel piano 529 ei guadagni degli investimenti sono esenti da guadagni in conto capitale, a condizione che i fondi siano utilizzati per pagare le spese qualificate (che ora includono fino a $ 10.000 di lezioni private di scuola elementare e secondaria).

Molti stati offrono detrazioni fiscali o crediti quando i genitori oi nonni finanziano 529 conti. Puoi vedere un elenco completo delle detrazioni per stato qui. È importante notare che non si otterrà una detrazione federale o un credito per il finanziamento di un piano 529.

È anche importante notare che la tua idoneità per una detrazione può dipendere dalla scelta del piano 529 amministrato dallo stato in cui vivi. Se il tuo stato non offre una detrazione o un credito, ti consiglio di consultare la nostra lista dei posti migliori per aprire un piano 529.

529 piani non hanno limiti fissi per il finanziamento, ma il limite di tasse regalo nel 2018 è $ 15.000. Ciò significa che tu e un coniuge ciascuno di voi può contribuire con $ 15.000 a un piano 529 (per ogni bambino) senza far scattare ulteriori tasse. Puoi anche "sovvenzionare" un piano 529 contribuendo fino a $ 75.000 (cinque anni di regali) contemporaneamente.

Quando ha senso usare il 529 per le spese primarie o secondarie

I grandi vantaggi dei piani 529 sono le detrazioni fiscali offerte a livello statale e la possibilità di prelevare denaro senza pagare le tasse sulla crescita.

Tuttavia, per ottenere il massimo valore da un piano 529, ci vuole tempo. Cercare di usare 529 soldi del piano all'inizio della vita di un bambino potrebbe limitare i benefici della crescita esentasse (è difficile ottenere un sacco di interessi composti in pochi anni). Soprattutto se inizi a ricavare una grande quantità di denaro nelle prime fasi.

Quindi dovresti mai usare il 529 per le spese primarie o secondarie? Qui ci sono tre volte in cui inizia a dare un senso.

1. Overfunded per l'istruzione superiore

Finanziare un piano 529 è un po 'rischioso. Non sarai mai sicuro al 100% che tuo figlio utilizzerà effettivamente i fondi per il college. Non possono essere tagliati per il college, si può sollevare un atleta star che ottiene borse di studio, o possono optare per una scelta college poco costoso.

Se tuo figlio raggiunge la scuola superiore e non sembra che abbia bisogno di ogni dollaro nel tuo piano 529, avrebbe senso usare i fondi per un'istruzione secondaria privata (se stai già sostenendo la spesa). Ricorda, puoi anche trasferire fondi a un altro beneficiario 529 (come un fratello) senza incorrere in sanzioni.

2. Cattura crediti fiscali o detrazioni

I genitori che già prevedono di pagare per la scuola privata dovrebbero prendere in considerazione la possibilità di contribuire al piano 529 solo per coglierne i benefici. Se la scuola privata di tuo figlio costa $ 6.000 all'anno, esegui il denaro attraverso il piano 529 prima di pagare le tasse scolastiche. In questo modo acquisirai una detrazione (o anche un credito) in base ai tuoi contributi (per una spesa che stavi pagando comunque).

Funziona solo se ti trovi in ​​uno stato che offre una detrazione fiscale per 529 contributi del piano.

3. Prendi i guadagni dal tavolo

L'ultimo motivo per considerare l'utilizzo di un piano 529 per pagare l'iscrizione primaria o secondaria è quello di prendere i guadagni dal tavolo. Se il tuo account 529 ha riscontrato dei buoni guadagni, potresti voler utilizzare quei guadagni prima piuttosto che dopo (e salvare i fondi rimanenti in contanti).

Le distribuzioni dal piano 529 sono esentasse se utilizzate per spese qualificate, quindi se stai incorrendo in spese scolastiche private, puoi utilizzare i fondi del conto 529 se hai visto guadagni vantaggiosi.

Non frequentare la scuola privata solo per usare il 529

Mi piace approfittare del codice fiscale, ma la tua vita dovrebbe dettare come usi il codice fiscale, non il contrario. Se l'istruzione primaria e secondaria privata non fa parte del piano finanziario e familiare generale, non preoccuparti di utilizzare il ricavato in anticipo. Va bene usare il 529 come piano di risparmio del college.

Posso utilizzare i proventi di un piano 529 per l'istruzione a domicilio?

Alla fine del 2017, sembrava che il diritto di utilizzare 529 proventi per l'istruzione elementare e secondaria privata sarebbe stato esteso universalmente alle famiglie homeschool. Tuttavia, quella parte della legge è stata ribaltata, quindi i homeschoolers non possono utilizzare universalmente il 529 per le spese homeschool. La legge si applica in modo così stretto alle spese di istruzione primaria e secondaria, è difficile vedere come le famiglie homeschool possano essere praticamente in grado di utilizzare i fondi.

Detto questo, alcuni stati universalmente considerano gli homeschoolers una forma di istruzione privata. Il miglior articolo che ho trovato sull'argomento ha elencato Alaska, California, Illinois, Indiana, Kansas, Kentucky, Nebraska e Texas come Stati in cui scuole di istruzione sono universalmente considerate scuole private. Ciò significa che i genitori in questi stati possono probabilmente utilizzare 529 piani per selezionare le spese elementari o secondarie che soddisfano i criteri di "insegnamento". Al contrario, i genitori di questi stati possono facilmente utilizzare Coverdell Education Savings Account per spese di istruzione qualificate che includono cose come curriculum, libri di testo, forniture e computer.

Se sei un genitore homeschool in qualsiasi stato (compresi gli stati elencati), ti consiglio di contattare un avvocato (o la Home School Legal Defense Association) prima di utilizzare qualsiasi distribuzione da un conto di risparmio qualificato.

Nota fiscale importante per il 2018

Questa legge è molto nuova ed è un grande cambiamento. Molte delle regole non sono ancora finalizzate, quindi questi articoli potrebbero cambiare nel tempo.

Inoltre, molti stati devono ancora modificare le proprie leggi fiscali per adeguarsi alla legge federale. Ciò che significa oggi è che l'utilizzo di 529 piani di denaro per le lezioni private potrebbe essere un evento esentasse a livello federale, ma potrebbe essere un evento tassabile nel tuo stato fino a quando la legge dello stato non sarà cambiata.

Sii molto cauto prima di apportare modifiche o piani significativi a questa nuova legge fino a quando non comprendi tutte le implicazioni.

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