Chiedi a GFC 030: Quali sono le mie opzioni con un rollover 457?

C'è molto scritto su tutto il web e altrove su cosa fare con i rollover del piano pensionistico, come piani 401 (k), piani 403 (b) e persino IRA.

Ma raramente discusso è cosa fare con un rollover 457. Per fortuna, abbiamo ricevuto solo una domanda del genere Chiedi a GFC:

Una distribuzione ($ 50.000) da un piano di 457 può essere "ribaltata" in un Roth IRA esistente che ha più di 5 anni? C'è un limite di tempo prima che il denaro possa essere ritirato? Mi rendo conto che le tasse dovranno essere pagate, ma ci sono altre restrizioni?

Il lettore chiede cosa fare con un rollover 457, e principalmente perché potrebbe riguardare un rollover / conversione in un Roth IRA. Ho intenzione di entrare nell'aspetto di conversione di Roth IRA, ma sto pensando di andare un po 'più ampio, e anche di coprire un 457 rollover in un tradizionale IRA.

Ci sono in realtà alcune situazioni in cui fare un rollover 457 - o qualsiasi altro piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro - a volte ha più senso con un IRA tradizionale piuttosto che con un Roth IRA.

Per coloro che non hanno familiarità con un piano 457, è identico a entrambi i piani 401 (k) e 403 (b) sotto molti aspetti.

La differenza principale è che si tratta di un piano pensionistico offerto da governi statali e locali e da alcune organizzazioni esentasse. Ma le considerazioni sul rollover sono anche molto simili a quelle per 401 (k) e 403 (b).

Un Rollover 457 può essere trasformato in un Roth IRA esistente?

In una parola, assolutamente! Le opzioni per un rollover 457 sono le stesse di quelle per altri tipi di piani di pensionamento. Puoi effettuare un rollover 457 su un Roth IRA, il che significa ovviamente che stai facendo una conversione Roth.

Proprio come con qualsiasi tipo di conversione Roth, qualsiasi quota del 457 saldo di rollover che comprende contributi fiscalmente differiti o redditi da investimenti maturati nel piano, sarà soggetta all'imposta sul reddito ordinario al momento della conversione.

Tuttavia, non vi è alcuna penalità di prelievo anticipato del 10% sull'ammontare del rollover, anche se hai meno di 59 anni al momento della conversione.

Ogni volta che fai una conversione Roth IRA, stai scambiando un debito d'imposta ora per il reddito esentasse più tardi.

Una volta raggiunta l'età di 59 1/2, e fintanto che l'IRA Roth è stato istituito per almeno cinque anni, qualsiasi distribuzione presa è completamente esentasse.

C'è un altro importante vantaggio per Roth IRA. Non richiedono di iniziare a prendere le Minimum Minimum Distributions (RMD) richieste dal piano all'età di 70 1/2. Praticamente ogni altro piano pensionistico coperto da imposte richiede RMD. Ma se hai un Roth IRA, puoi letteralmente mantenere i soldi nel piano per il resto della tua vita.

Ciò riduce la possibilità che tu possa sopravvivere ai tuoi soldi, ma significa anche che avrai più soldi da lasciare ai tuoi eredi al momento della tua morte.

È un piano eccellente, quindi è facile capire perché Chiedi a GFC il lettore lo sta chiedendo come una potenziale destinazione per il suo 457 rollover.

Limiti sui prelievi dei fondi di conversione Roth

Il Chiedi a GFC il lettore chiede se esiste un limite di tempo prima che il saldo di conversione possa essere ritirato. Poiché fa riferimento al fatto che il 457 rollover sarà ribaltato - in realtà convertito - in un Roth IRA esistente che ha più di cinque anni, sta davvero chiedendo se avrà accesso ai fondi immediatamente, in base al fatto che il suo account Roth ha incontrato la regola dei cinque anni.

Ma la risposta è no.

L'account di cinque anni lo beneficerà per i contributi diretti diretti di Roth IRA. Può ritirare l'importo di tali contributi diretti poiché il conto stesso ha raggiunto il limite di cinque anni. Ma questo non si applica alle conversioni di Roth IRA.

Secondo le normative IRS, ogni conversione Roth ripristina l'orologio per un altro limite di cinque anni. Cioè, se converte i fondi dal 457 rollover a un Roth IRA ora, dovrà pagare la penalità di prelievo anticipato del 10% sull'importo prelevato fino a quando non sono trascorsi almeno cinque anni fiscali dalla conversione (l'eccezione è se lui ha già superato i 59 anni e mezzo).

Inoltre, dovrà pagare sia la penalità che l'imposta sul reddito ordinario su qualsiasi importo dei prelievi dal Roth IRA che rappresentano redditi da investimenti.

Ma ricordate solo che stiamo parlando rigorosamente del 457 saldo di conversione rollover / Roth qui, non del suo account Roth IRA esistente, o di eventuali successivi contributi diretti di Roth IRA.

Piano B: 457 Passaggio in un IRA tradizionale

Il lettore non ha fatto questa domanda, ma è una considerazione che deve essere discussa in relazione a un rollover 457. Il lettore non ci fornisce alcuna informazione di base, come la sua età, indipendentemente dal fatto che stia lavorando o quale sia la sua posizione fiscale. Queste sono tutte considerazioni rilevanti per qualsiasi tipo di rollover, ma specialmente se il rollover potrebbe coinvolgere un Roth Conversione IRA.

Il vantaggio di fare un rollover 457 in un IRA tradizionale è che il rollover può essere realizzato senza alcuna responsabilità fiscale o penalità.

I fondi possono rimanere nell'IRA, costruendo più redditi da investimenti su base fiscale differita, e crescendo fino all'età di 59 anni, quando puoi iniziare a prendere distribuzioni, esenti dalla penalità di ritiro anticipato.

Lo svantaggio di fare il 457 rollover in un IRA tradizionale è quando le distribuzioni vengono prese, saranno soggette all'imposta sul reddito ordinario.

A differenza della conversione Roth IRA, che ti obbliga a pagare la tassa sulla distribuzione ora in cambio di prelievi esentasse, il passaggio all'IRRA tradizionale evita le tasse ora, ma le richiede al momento del ritiro. (Un tradizionale IRA, a differenza di un Roth IRA, è anche soggetto a RMD che iniziano a 70 anni e mezzo.)

Ma anche senza le distribuzioni esentasse in pensione, fare il 457 rollover in un tradizionale IRA potrebbe avere ancora più senso di una conversione Roth.

IRA tradizionale o Roth: qual è il percorso migliore per un rollover 457?

La risposta a questa domanda dipende molto dalle informazioni Chiedi a GFC lettore non ha fornito - la sua età, lo stato di occupazione e la fascia di imposta sul reddito. Per questo motivo, terrò questa parte della discussione molto generale. Anche se non abbiamo le circostanze di fondo del lettore, ci sono ancora fattori importanti da considerare ogni volta che si esegue un rollover di qualsiasi tipo.

Una conversione Roth in genere ha più senso se si è in una fascia di reddito inferiore. Ad esempio, se l'aliquota d'imposta marginale federale e statale è del 20%, il morso fiscale sul rollover di $ 50.000 457 del lettore sarà di $ 10.000 ($ 50.000 X 20%). Una conversione di Roth avrà molto senso se il lettore si aspetta di trovarsi in una classe fiscale simile o superiore durante la pensione.

Tuttavia, se il lettore ha un'aliquota fiscale marginale federale e statale del 40%, il 457 rollover comporterà una tassa di $ 20.000 ($ 50.000 X 20%). Si deve anche considerare che l'aggiunta di $ 50.000 al reddito del lettore potrebbe facilmente spingerlo in una fascia di tasse più alta. Questo perché l'ammontare del 457 rollover sarà aggiunto al suo altro reddito imponibile nel caso in cui egli faccia una conversione Roth.

Ora se il lettore si aspetta di essere in una fascia di contribuzione inferiore durante il pensionamento, diciamo il 20%, la conversione di Roth potrebbe non avere lo stesso senso. Questo perché ora incorrerà in una passività fiscale del 40%, in cambio di una pausa fiscale del 20% più tardi.

Se il lettore dice, 35 anni, potrebbe valere la pena fare una conversione Roth. Anche con la tassa del 40%, l'account avrà da 25 a 30 anni per crescere attraverso i guadagni degli investimenti. Ma se d'altra parte, si dice, 55, facendo la conversione ora non lascerà molto tempo per far crescere l'account prima del pensionamento.

Strategia da considerare: ritardata conversione di Roth

Non conosciamo ancora le specifiche della situazione di fondo del lettore, ma ecco un suggerimento che potrebbe includere sia una conversione tradizionale dell'IRA che quella di Roth.

Se il lettore è principalmente interessato a trasferire i suoi soldi da un piano diretto da un datore di lavoro a un'IRI autodiretta, può farlo trasferendo il denaro in un IRA tradizionale, se la sua marginale aliquota fiscale renderebbe particolarmente onerosa una conversione Roth.

Effettuando il 457 rollover in un IRA tradizionale, il lettore evita di creare una responsabilità fiscale correlata al rollover. Ma questo non elimina completamente la conversione Roth dalla considerazione.

Può fare il 457 rollover in un tradizionale IRA ora, e poi fare una conversione Roth - dal tradizionale IRA a un Roth IRA - quando raggiunge la pensione. Se il suo reddito cadrà in pensione, risultando in una fascia fiscale marginale più bassa, potrebbe essere più sensato fare una conversione Roth IRA in quel momento.

Dovrà comunque pagare l'imposta sul reddito ordinario sull'ammontare della conversione. Ma finché ha almeno 59 anni e mezzo, può ritirare l'importo della conversione esente da tasse e la penalità di ritiro anticipato. Dovrà quindi aspettare almeno cinque anni per iniziare a ritirare la parte dell'IRT Roth che rappresenta il reddito da investimento.

Ma questo gli avrebbe permesso di accedere ai fondi Roth IRA in pensione, con la possibilità di ritirare il reddito esentasse.